Справка 2-НДФЛ 2023: образец и бланк

Справку 2-НДФЛ за 2023 год заполняют на бланке, который действовал в том году, — по приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Ниже образец заполнения на сотрудника и разбор по разделам: что показать в доходах, вычетах и налоге.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 67 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Форма по приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753

ООО «Ромашка», ИНН 7701234567, КПП 770101001

Иванов Иван Иванович, ИНН 770123456789

Ставка 13 %, доход 1 200 000,00 ₽, налог исчислен 154 908,00 ₽, удержан 154 908,00 ₽

Справка о доходах и суммах налога физического лица

за 2023 год

12 марта 2026 г.

Раздел 1. Ставка налога 13 %. Общая сумма дохода 1 200 000,00 ₽. Налоговая база 1 191 600,00 ₽. Сумма налога исчисленная 154 908,00 ₽. Сумма налога удержанная 154 908,00 ₽. Сумма налога перечисленная указывается по данным учёта.

Раздел 2. Доход по месяцам: январь — 100 000,00 ₽ (код 2000), февраль — 100 000,00 ₽ (код 2000), март — 100 000,00 ₽ (код 2000), апрель — 100 000,00 ₽ (код 2000), май — 100 000,00 ₽ (код 2000), июнь — 100 000,00 ₽ (код 2000), июль — 100 000,00 ₽ (код 2000), август — 100 000,00 ₽ (код 2000), сентябрь — 100 000,00 ₽ (код 2000), октябрь — 100 000,00 ₽ (код 2000), ноябрь — 100 000,00 ₽ (код 2000), декабрь — 100 000,00 ₽ (код 2000).

Раздел 3. Вычеты: стандартные — 8 400,00 ₽ (код 126 — 4 200 ₽ за январь–март, код 127 — 4 200 ₽ за январь–март), социальные — 0,00 ₽, имущественные — 0,00 ₽. Сумма вычетов 8 400,00 ₽.

Раздел 4. Сумма дохода 1 200 000,00 ₽, сумма вычетов 8 400,00 ₽, налоговая база 1 191 600,00 ₽, налог исчисленный 154 908,00 ₽, налог удержанный 154 908,00 ₽.

Раздел 5. Общая сумма дохода 1 200 000,00 ₽, налоговая база 1 191 600,00 ₽, налог исчисленный 154 908,00 ₽, налог удержанный 154 908,00 ₽.

Налоговый агент

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Какой бланк берут для справки за 2023 год

Справку о доходах физического лица заполняют на бланке того года, за который она выдаётся. За 2023 год действовала форма, утверждённая приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753, — та же, что и за 2022 год.

С 2024 года форма другая: приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ в редакции приказа от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@. Из неё убрали сумму перечисленного налога, оставили исчисленный и удержанный. Поэтому справку за 2023 год не заполняют на бланке 2026 года и наоборот.

В 2026 году документ, который работник получает по заявлению, называют «справка о доходах и суммах налога физического лица». Название «2-НДФЛ» осталось в обиходе от прежней формы.

Что показать в справке за 2023 год

Налогового агента: название, ИНН, КПП, код по месту учёта.
Работника: фамилию, имя, отчество, ИНН, дату рождения, документ, удостоверяющий личность, статус налогоплательщика.
Ставку налога — 13 % или 15 % по шкале 2023 года.
Доходы по месяцам с кодами видов доходов: зарплата — 2000, отпускные — 2012, больничные — 2300, дивиденды — 1010.
Вычеты с кодами: стандартные на детей — 126, 127, 128, имущественные, социальные, если работник их заявлял через работодателя.
Сумму налога исчисленного и удержанного.
Подпись руководителя и дату выдачи.

Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2023 год

Возьмите бланк 2023 года. Форма по приказу № ЕД-7-11/753. Бланк 2024–2026 годов для справки за 2023 год не подходит.
Заполните шапку. ИНН, КПП налогового агента, код налогового органа, сведения о работнике и его статусе — резидент или нерезидент.
Раздел 1 — ставка и налог. Ставка 13 % для доходов до 5 млн ₽ за год, 15 % — с превышения. Ставки 2023 года не путайте со шкалой 2025 года, где ступеней пять.
Раздел 2 — доходы по месяцам. Каждый месяц отдельной строкой с кодом дохода. Отпускные и больничные показывают в месяце выплаты, а не в месяце, за который они начислены.
Раздел 3 — вычеты. Стандартные на детей — до месяца, в котором доход с начала года превысил 350 000 ₽. В 2023 году лимит был таким, с 2025 года он выше.
Раздел 4 — расчёт налога. Доход минус вычеты, налог считается нарастающим итогом с начала года. Проверьте, что удержанный налог совпадает с перечисленным в бюджет за год.
Раздел 5 — итог. Общие суммы дохода, базы и налога. Подпишите и выдайте работнику.

Чем справка за 2023 год отличается от справки 2026 года

Бланк: за 2023 год — приказ № ЕД-7-11/753, за 2024–2026 годы — приказ № ЕД-7-11/649@ с изменениями 2024 года.
Сумма перечисленного налога: в справке за 2023 год была строка, в справке с 2024 года её нет.
Шкала: в 2023 году две ступени — 13 % до 5 млн ₽ и 15 % с превышения; с 2025 года пять ступеней от 13 % до 22 %.
Вычет на детей: в 2023 году — 1 400 ₽ на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и следующих, лимит дохода 350 000 ₽; с 2025 года суммы и лимит другие.
Название: в 2023 году — «справка о доходах физического лица», с 2024 года — «справка о доходах и суммах налога физического лица».

Частые вопросы

В какой срок выдать работнику справку за 2023 год?

Справку о доходах и суммах налога выдают по заявлению работника. Срок — три рабочих дня со дня подачи заявления: правило статьи 62 Трудового кодекса распространяется на документы, связанные с работой, в том числе на справки о заработке.

Можно ли выдать справку за 2023 год на бланке 2026 года?

Нет. Справку заполняют на бланке того года, за который она выдаётся. Для 2023 года — форма по приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Если выдали на другом бланке, работник может не принять её, например, в банке.

Нужна ли справка за 2023 год, если работник уволился в 2024 году?

Обязанность выдать справку по заявлению сохраняется, пока работник о ней просит. За 2023 год выдайте бланк того года. Если работник просит справку за годы, когда он уже не работает в компании, отказ неправомерен: справка о доходах касается его доходов, а не текущих отношений.

Показывать ли в справке за 2023 год сумму перечисленного налога?

Да, в бланке 2023 года такая строка есть. Её исключили только с 2024 года. Если строка осталась пустой, налоговая инспекция может запросить пояснения, а работник — переоформить справку.

Что делать, если справка за 2023 год потеряна?

Работник пишет заявление, работодатель оформляет дубликат на том же бланке 2023 года. Срок — три рабочих дня. Копию заявления и дубликат храните: это подтверждает, что документ выдан.

Когда справки и отчёты по сотрудникам собираются вручную

Чтобы справки и отчёты по сотрудникам собирались сами

Справки о доходах, расчёты по взносам и отчёты по сотрудникам отнимают у бухгалтера дни: каждую справку надо собрать по месяцам, сверить вычеты и налог, проверить бланк нужного года.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с учётом и приносят готовый файл на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»