Журнал регистрации платёжных поручений: образец и бланк

Журнал регистрации платёжных поручений — внутренний учётный документ, в котором по порядку записывают каждое платёжное поручение: номер, дату, сумму, получателя и назначение платежа. Ниже — бланк в Word и образец заполнения за день.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567, р/с 40702810000000012345 в АО «Банк»

Начат 1 ноября 2026 г., окончен 30 ноября 2026 г.

Журнал регистрации платёжных поручений

за ноябрь 2026 года

Записи с № 218 по № 240

№ 218 | 05.11.2026 | 118 000,00 | ООО «Поставщик» | оплата по счёту № 47 от 02.11.2026 за материалы | исполнено

№ 219 | 05.11.2026 | 45 000,00 | ИП Смирнов А. А. | аренда помещения за октябрь 2026 года | исполнено

№ 220 | 05.11.2026 | 312 000,00 | УФК по г. Москве (ИФНС № 7) | НДС за III квартал 2026 года | исполнено

Ведёт журнал

Главный бухгалтер

____________ / М. С. Орлова /

Утвердил

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Зачем нужен журнал регистрации платёжных поручений

Банк исполняет платёжное поручение по распоряжению владельца счёта, а журнал фиксирует это распоряжение в самой компании: кто, когда и сколько перечислил. По журналу сверяют платежи с банковской выпиской и находят поручение, если в выписке не сходится сумма или назначение.

Единой формы закон не устанавливает. Компания утверждает бланк приказом руководителя и закрепляет порядок заполнения в учётной политике или инструкции по делопроизводству. Ведёт журнал обычно бухгалтер, который готовит поручения в банк.

Какие графы вести в журнале

Порядковый номер записи в журнале — он идёт подряд в течение года.
Номер и дата платёжного поручения — так же, как в документе для банка.
Сумма платежа цифрами, с копейками.
Получатель: название организации или ИП, для налогового платежа — орган, куда идёт платёж.
Назначение платежа: за что и по какому документу перечислены деньги.
Номер и дата счёта, договора или иного основания, если платёж по ним.
Статус: отправлено, исполнено, отклонено банком, возвращено.
Подпись того, кто внёс запись, если журнал ведут несколько человек.

Как заполнять журнал

Заведите бланк на год. Прошейте или заведите файл, укажите организацию, расчётный счёт и период — обычно календарный год.
Запишите поручение до отправки в банк. Внесите номер, дату, сумму, получателя и назначение платежа в момент подготовки документа.
Сверьте с выпиской. Когда банк исполнит поручение, отметьте статус «исполнено» и сверьте сумму с выпиской по счёту.
Отметьте отказ банка. Если банк вернул поручение, запишите причину: неверные реквизиты, недостаток средств, закрытый счёт.
Закройте журнал за период. В конце месяца подведите итог по числу записей и сумме, подпишите журнал у руководителя.

Частые ошибки

Записи вносят задним числом, после выписки, — тогда журнал не помогает найти ошибку в платеже.
В журнале нет назначения платежа: по одной сумме и получателю не понять, за что заплатили.
Номер записи в журнале путают с номером платёжного поручения — это разные номера.
Не отмечают возврат или отказ банка, и поручение числится исполненным.
Журнал не подписан и не утверждён, поэтому при проверке неясно, кто его ведёт.

Частые вопросы

Обязателен ли журнал регистрации платёжных поручений по закону?

Нет. Такой формы в нормативных актах по бухгалтерскому учёту нет. Компания ведёт журнал по своему решению и утверждает бланк приказом руководителя. Банк требует только само платёжное поручение по установленной форме.

Кто заполняет журнал?

Тот, кто готовит платёжные поручения: обычно бухгалтер или главный бухгалтер. Если поручения готовят несколько человек, журнал ведут на бумаге или в таблице с записью автора каждой строки.

Чем номер записи в журнале отличается от номера поручения?

Номер поручения присваивает компания в самом платёжном поручении для банка, и он идёт по порядку среди поручений. Номер записи в журнале — отдельная нумерация строк журнала. Совпадать они не обязаны.

Сколько хранить журнал?

Срок устанавливает компания в номенклатуре дел. Документы, нужные для исчисления и уплаты налогов, хранят в течение пяти лет по подпункту 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ, если Кодекс не устанавливает иной срок.

Можно ли вести журнал в электронной таблице?

Можно. Тогда таблицу защищают от правок, а по итогам периода распечатывают и подписывают. Для проверок и внутреннего контроля удобнее, когда строки нельзя удалить без следа.

Когда платежи и сверки отнимают время у бухгалтера

Чтобы платёжные документы собирались сами

Поручения, реестры и сверки повторяются каждый день: бухгалтер переносит одни и те же реквизиты, сверяет суммы с выпиской и ищет расхождения вручную.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают платёжные документы по шаблону, сверяют суммы с выпиской и приносят бухгалтеру готовый список расхождений.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»