Отчет страховые взносы в 2023

В 2023 году работодатели сдавали расчёт по страховым взносам по форме, утверждённой приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. С 2023 года изменились сроки сдачи и появился единый тариф. Ниже — как выглядел отчёт за 2023 год, какие разделы заполнять и что поменялось.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 66 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В налоговый орган (код) 7700

ООО «Ромашка», ИНН 7701234567, КПП 770101001

Расчёт за 1 квартал 2023 года

Расчёт по страховым взносам за 2023 год

форма по приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@

25 апреля 2023 г.

Раздел 1. Сводные данные об обязательствах плательщика. Код тарифа 01. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчётный период — 150 000,00 руб., на обязательное социальное страхование — 20 000,00 руб., на обязательное медицинское страхование — 35 000,00 руб.

Подраздел 1 раздела 1. Расчёт сумм страховых взносов: количество застрахованных лиц — 10, сумма выплат — 500 000,00 руб., база для начисления — 500 000,00 руб.

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах: Иванов Иван Иванович, ИНН 770123456789, СНИЛС 123-456-789 00, сумма выплат — 50 000,00 руб.

Руководитель

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

____________ / А. А. Смирнова /

Какой бланк действовал в 2023 году

С отчётного периода за 1 квартал 2023 года расчёт по страховым взносам сдавали по форме, утверждённой приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Этот же приказ с изменениями от 29.09.2023 № ЕА-7-11/696@ применялся и позже, но для отчётности за 2023 год действовала первоначальная редакция.

С 2023 года страховые взносы перешли под единый тариф и единый срок уплаты. Расчёт по страховым взносам, который с 2017 года заменил прежние расчёты в ПФР и ФСС по соответствующим взносам, представляют в ФНС.

Кто и в какие сроки сдавал РСВ за 2023 год

Организации и индивидуальные предприниматели, которые выплачивали доходы физическим лицам, сдавали расчёт в налоговую инспекцию.
За 1 квартал 2023 года — не позднее 25 апреля 2023 года.
За полугодие 2023 года — не позднее 25 июля 2023 года.
За 9 месяцев 2023 года — не позднее 25 октября 2023 года.
За 2023 год — не позднее 25 января 2024 года.
Если 25-е число приходилось на выходной, срок переносился на ближайший рабочий день.

Из чего состоял расчёт

Титульный лист.
Раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов».
Подраздел 1 раздела 1 «Расчёт сумм страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование».
Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
Приложения к разделу 1 заполняли те, кто применял пониженные тарифы, а также при доптарифах и дополнительном социальном обеспечении.

Что изменилось с 2023 года

С 2023 года взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование объединены в единый тариф. Предельная база стала единой: в 2023 году она составляла 1 917 000 ₽ (постановление Правительства от 25.11.2022 № 2143).

Для малого и среднего бизнеса в 2023 году действовал пониженный тариф 15 % с выплат сверх МРОТ. С 2026 года МСП, выполняющие условия для обрабатывающих производств, применяют 7,6 % к выплатам сверх 1,5 МРОТ; для МСП из других приоритетных отраслей и отвечающих установленным условиям предприятий общепита предусмотрен тариф 15 % с превышения. Остальные применяют общий тариф, если у них нет права на другую льготу.

С 2023 года отчётность по взносам принимает ФНС, а не ПФР и ФСС. Взносы на травматизм по-прежнему платят в СФР отдельным платежом.

Частые вопросы

Можно ли сдать РСВ за 2023 год по форме 2026 года?

Нет. Отчётность за 2023 год сдают по форме, действовавшей в 2023 году, — приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Уточнённый расчёт за 2023 год подают по той же форме, что и первоначальный.

Что будет, если не сдать РСВ вовремя?

За непредставление расчёта в срок налоговый орган вправе взыскать штраф — 5 % от суммы взносов, подлежащих уплате за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный штраф — 1 000 ₽, максимальный — 30 % указанной суммы (ст. 119 НК РФ).

Нужно ли сдавать нулевой РСВ, если выплат не было?

Да, если организация или ИП зарегистрированы как плательщики взносов. В расчёте заполняют титульный лист, раздел 1 с нулевыми показателями и раздел 3 без персональных данных. С 2023 года нулевой РСВ сдают в общие сроки.

Какой тариф взносов применялся в 2023 году?

Общий тариф — 30 % в пределах единой предельной базы (1 917 000 ₽) и 15,1 % сверх неё. Для МСП действовал пониженный тариф: 15 % с выплат сверх МРОТ. Взносы на травматизм начисляли отдельно по тарифу от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска.

Куда сдавали РСВ за 2023 год — в ФНС или в СФР?

РСВ сдавали в налоговую инспекцию: ФНС администрирует эти взносы с 2017 года. С 2023 года сведения о взносах на травматизм представляют в СФР в составе ЕФС-1, которая заменила форму 4-ФСС.

Читать в журнале

Финансовое планирование и бюджетирование: план есть, денег нет

Отчётность по взносам отнимает время

Пусть рутину собирает агент

Каждый квартал бухгалтер вручную переносит данные из расчётных листков в РСВ, сверяет суммы и проверяет контрольные соотношения. Ошибка в одном поле — и отчёт не проходит.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, проверяют суммы и приносят готовый расчёт на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»