Ведомость по взаиморасчётам с контрагентами

Ведомость по взаиморасчётам — таблица, в которой по каждому контрагенту видно, кто кому сколько должен и на каком документе это держится. Ниже — бланк в Word и заполненный образец на четыре контрагента.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 61 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567

на 31 октября 2026 года

Ведомость по взаиморасчётам с контрагентами

на 31 октября 2026 года

31 октября 2026 г. № 7

Ведомость составлена по данным бухгалтерского учёта за январь — октябрь 2026 года. Суммы — в рублях с копейками.

По каждому контрагенту показаны отгрузка, оплата, аванс и конечное сальдо на дату ведомости. Долг покупателя — дебетовое сальдо, долг перед поставщиком и неотоваренный аванс — кредитовое.

Таблица: контрагент, договор, отгружено, оплачено, аванс выданный, сальдо на дату, основание (счёт, акт, платёжное поручение).

Ведомость составлена для сверки расчётов и подготовки к инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.

Составил

Бухгалтер

____________ / А. С. Смирнова /

Проверил

Главный бухгалтер

____________ / Е. В. Орлова /

Что показывает ведомость по взаиморасчётам

Ведомость по взаиморасчётам сводит расчёты с контрагентами в одну таблицу: по каждому покупателю и поставщику видно, сколько отгружено, сколько оплачено и какое сальдо осталось на дату. Бухгалтер открывает её перед сверкой с контрагентом, перед инвентаризацией задолженности и перед тем, как показать дебиторку и кредиторку руководителю.

Формы, утверждённой законом, нет. Компания закрепляет свою форму в учётной политике или приложении к ней, а данные берёт из оборотно-сальдовой ведомости по счетам расчётов: 60 — поставщики и подрядчики, 62 — покупатели и заказчики, 76 — прочие расчёты. Ведомость не заменяет эти счета, а раскладывает их по контрагентам и договорам.

Что указать по каждому контрагенту

Наименование и ИНН контрагента — чтобы ведомость совпала с данными контрагента при сверке.
Номер и дату договора: расчёты ведутся по договору, и сальдо считается по нему.
Сумму отгрузки за период: товары, работы, услуги по актам и накладным.
Сумму оплаты за период: по платёжным поручениям и выписке банка.
Выданные и полученные авансы отдельной строкой: аванс — это долг, но не отгрузка.
Сальдо на дату: дебетовое — контрагент должен компании, кредитовое — компания должна контрагенту.
Основание по каждой сумме: счёт, акт, накладная, платёжное поручение — чтобы цифру можно было проверить.

Как составить ведомость

Выберите период и дату. Ведомость составляют на дату — конец месяца, квартала или день инвентаризации. Период показывает, какие обороты в неё попали.
Соберите обороты по счетам расчётов. Возьмите оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60, 62 и 76 за период и разложите суммы по контрагентам и договорам.
Разделите отгрузку и авансы. Отгрузка — это закрытые актом или накладной обязательства. Аванс — деньги вперёд, за которыми ещё нет отгрузки; в ведомости он идёт отдельной строкой.
Сведите сальдо по каждому контрагенту. Сальдо = начальный долг + отгрузка − оплата для покупателя и наоборот для поставщика. Сверьте итог с оборотно-сальдовой ведомостью по счёту.
Подпишите и передайте на сверку. Ведомость подписывают составитель и главный бухгалтер. С контрагентом её сверяют по акту сверки, а расхождения разбирают по первичным документам.

Частые ошибки

Авансы показывают вместе с отгрузкой: сальдо сходится, а структура долга теряется.
Не указывают договор — при нескольких договорах с одним контрагентом сальдо нельзя сверить построчно.
Берут сальдо из программы без сверки с оборотно-сальдовой ведомостью: расхождение всплывает уже на инвентаризации.
Забывают прочие расчёты по счёту 76: штрафы, претензии и удержания остаются вне ведомости.
Не указывают основание по сумме — при споре с контрагентом нечем подтвердить цифру.

Частые вопросы

Обязательна ли ведомость по взаиморасчётам?

Нет. Закон не требует отдельной формы. Ведомость — внутренний документ для сверки и управления задолженностью; компания составляет её в удобной форме и закрепляет её в учётной политике.

Чем ведомость отличается от акта сверки?

Акт сверки составляют с конкретным контрагентом и подписывают обе стороны: он подтверждает состояние расчётов между ними. Ведомость — внутренний документ компании по всем контрагентам сразу; акт сверки с контрагентом из неё и готовят.

Как часто её составляют?

Обычно на конец месяца вместе с закрытием периода, а также на дату инвентаризации задолженности. Перед годовой отчётностью расчёты инвентаризируют, а форму сводки компания выбирает самостоятельно.

Как в ведомости показать аванс поставщику?

Отдельной строкой в дебете: компания перечислила деньги, а товар или услугу ещё не получила. Это дебиторская задолженность поставщика перед компанией до закрытия актом или накладной.

Что делать с расхождением в сальдо?

Сверить по первичным документам: платёжным поручениям, актам, накладным. Расхождение обычно в неучтённом платеже, неверной дате или в документе, который не провели в программе.

Нужно ли хранить ведомости?

Ведомость относится к документам бухгалтерского учёта. Данные учёта и документы, нужные для исчисления и уплаты налогов, хранят в течение 5 лет, если НК РФ не устанавливает иной срок (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Читать в журнале

Когда сверка расчётов занимает дни

Чтобы ведомость собиралась сама

Сводить расчёты по десяткам контрагентов вручную долго: каждую сумму надо найти в банке, акте и договоре, а расхождения — разобрать.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие ведомости из 1С и банковских выписок, сверяют суммы по документам и показывают бухгалтеру только расхождения.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»