Справка-расчёт транспортного налога: образец и бланк

Справка-расчёт транспортного налога — документ бухгалтерии, в котором по каждой машине видно, из чего сложилась сумма к уплате: налоговая база, ставка, коэффициент владения, авансы и итог за год. Ниже — бланк и образец заполнения на парк из двух автомобилей.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567, КПП 770101001

за 2026 год

г. Москва

Справка-расчёт транспортного налога

за 2026 год

31 декабря 2026 г.

Расчёт составлен по данным бухгалтерского учёта и сведений органов, регистрирующих транспортные средства. Налоговая база определена по мощности двигателя в лошадиных силах, ставка — по закону субъекта РФ по месту нахождения автомобилей.

Автомобиль 1: легковой, государственный номер А123ВС77, мощность двигателя 150 л. с., ставка 50 рублей за лошадиную силу, коэффициент владения 12/12. Налог за год — 7 500 рублей, авансы за I, II и III кварталы — по 1 875 рублей.

Автомобиль 2: грузовой, государственный номер Е456КМ50, мощность двигателя 210 л. с., ставка 45 рублей за лошадиную силу, коэффициент владения 7/12 — автомобиль поставлен на учёт в июне 2026 года. Налог за год — 5 513 рублей. Если регион установил авансы и июнь считается полным месяцем владения, аванс за II квартал — 788 рублей, за III квартал — 2 363 рубля.

Итого налог за 2026 год — 13 012 рублей 50 копеек, начислено авансов — 6 506 рублей, доплата по сроку уплаты — 6 506 рублей 50 копеек.

Составил

Бухгалтер

____________ / И. И. Иванова /

Проверил

Главный бухгалтер

____________ / П. П. Петров /

Зачем нужна справка-расчёт

Справка-расчёт показывает, как бухгалтер получил сумму транспортного налога к уплате. Она не заменяет декларацию — организации декларацию по транспортному налогу не сдают с 2021 года, — а служит внутренним документом: по нему видно каждую цифру, если инспекция запросит пояснения или руководитель спросит, откуда взялась сумма.

Документ удобен и для сверки: по нему видно, что налоговая база, ставка и коэффициент владения взяты верно, а авансы посчитаны по каждому автомобилю. При проверке расчёта справка снимает половину вопросов.

Что указать в справке-расчёте

Организацию и налоговый период: наименование, ИНН и КПП, год, за который считают налог.
По каждому автомобилю: марку и государственный номер, мощность двигателя в лошадиных силах.
Ставку из закона субъекта РФ по месту нахождения машины и основание её применения.
Коэффициент владения: сколько полных месяцев в году автомобиль числился за организацией.
Налог за год, авансы за отчётные периоды и сумму к доплате.
Итог по всему парку и подписи составителя и проверяющего.

Как заполнить справку-расчёт

Соберите данные по машинам. Возьмите из бухгалтерского учёта перечень автомобилей, их мощность и даты постановки и снятия с учёта.
Определите ставку. Найдите ставку для каждой категории автомобилей в законе субъекта РФ по месту их нахождения. Ставка может отличаться от базовой по статье 361 НК РФ.
Посчитайте коэффициент владения. Разделите число полных месяцев владения на 12. Месяц постановки и месяц снятия с учёта считают полными, если машина числилась за организацией до 15-го числа включительно или после 15-го числа.
Посчитайте налог и авансы. Умножьте мощность на ставку и годовой коэффициент владения. Аванс за квартал — четверть произведения базы и ставки с учётом повышающего коэффициента и коэффициента владения за этот квартал, если регион не отменил авансы.
Сведите итог и подпишите. Сложите суммы по всем автомобилям, вычтите начисленные авансы, укажите доплату. Подпишите справку и передайте главному бухгалтеру.

Частые ошибки

Берут ставку из НК РФ, не проверив закон субъекта: регион вправе поднять или снизить базовую ставку.
Считают коэффициент владения по дням, а не по полным месяцам.
Забывают, что регион отменил авансовые платежи, и начисляют лишние суммы.
Не учитывают повышающий коэффициент для дорогих автомобилей из перечня Минпромторга.
Не сохраняют справку к уплате налога — при запросе пояснений из инспекции приходится восстанавливать расчёт.

Частые вопросы

Обязательна ли справка-расчёт по закону?

Нет. Декларацию по транспортному налогу организации не сдают, а форму справки-расчёта каждая компания устанавливает сама в учётной политике. Документ нужен для внутреннего контроля и как пояснение при вопросах инспекции.

Как посчитать налог, если машина числилась за организацией неполный год?

Мощность умножают на ставку и на коэффициент владения: число полных месяцев делят на 12. Месяц постановки и месяц снятия с учёта считают полными, если машина была за организацией до 15-го числа включительно или после 15-го числа.

Что такое повышающий коэффициент?

Для легковых автомобилей из перечня Минпромторга средней стоимостью от 10 млн рублей налог считают с повышающим коэффициентом 3 при соблюдении условий по стоимости и возрасту автомобиля. Перечень на очередной год ведомство публикует на своём сайте.

Нужно ли платить авансы по транспортному налогу?

Авансовые платежи платят организации, если закон субъекта РФ их не отменил. Налог за год уплачивают не позднее 28 февраля следующего года, авансы — не позднее 28-го числа месяца после отчётного периода.

Как исправить ошибку в расчёте?

Если налог ещё не уплачен, пересчитайте сумму и укажите правильную в очередном уведомлении об исчисленных суммах. Если уже уплачен — доплатите разницу и пени, а в справке сделайте новый расчёт с отметкой об исправлении.

Когда расчёты по парку собирают вручную

Чтобы налоги и отчёты собирались сами

Справки-расчёты по каждой машине, сверки с инспекцией и уведомления об исчисленных суммах отнимают у бухгалтерии дни.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие расчёты по данным учёта, сверяют суммы со ставками региона и приносят готовый документ на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»