Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Финансовый план: шаблон

Финансовый план — таблица, по которой видно, сколько компания заработает, сколько потратит и хватит ли денег на счетах в каждом месяце. Ниже — шаблон и образец заполнения для небольшой компании на упрощённой системе.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 60 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7700000000

Период планирования: январь — декабрь 2027 года

Составил: финансовый директор А. С. Волкова

Финансовый план

на 2027 год

10 ноября 2026 г.

План составлен на 2027 год по трём направлениям: оптовая продажа оборудования, монтаж и сервисное обслуживание. Выручка планируется по количеству сделок и средней сумме сделки в каждом направлении, а не одной общей цифрой роста.

Переменные расходы — закупка оборудования, доставка и сдельная оплата монтажников — считаются в проценте от выручки своего направления. Постоянные расходы — аренда, оклады, связь, бухгалтерия — заложены равными суммами по месяцам.

Налоги: организация применяет упрощённую систему с объектом «доходы минус расходы», ставка установлена законом региона. Страховые взносы с зарплаты начисляются по общему тарифу в пределах единой предельной базы и по пониженному тарифу сверх неё.

Движение денег считается по месяцам: остаток на начало, поступления от покупателей с учётом отсрочки, платежи поставщикам, зарплата, налоги, выплаты по кредиту. План предусматривает запас денег на каждом месяце не меньше месячной суммы постоянных расходов.

Приложение: расчёт выручки по направлениям на 12 л. в 1 экз.

Составитель плана

Финансовый директор

____________ / А. С. Волкова /

Утвердил

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Зачем нужен финансовый план

Финансовый план отвечает на три вопроса: сколько компания заработает, сколько потратит и хватит ли денег на счетах в каждом месяце. Прибыль в плане и деньги в плане — разные строки: прибыльный месяц может закончиться кассовым разрывом, если покупатели платят с отсрочкой, а поставщикам платить нужно сейчас.

Шаблон нужен, когда план составляют не для банка и не для инвестора, а для себя: чтобы видеть, где заканчиваются деньги, какое направление тянет результат и какую цену можно давать без убытка. Для кредита или инвестиций тот же расчёт дополняют балансом и расшифровками, но основа одна.

Что входит в шаблон

  • Выручка по направлениям: количество сделок, средняя сумма сделки, цена за единицу или час работы.
  • Переменные расходы: закупка, доставка, сдельная оплата — в проценте от выручки или на единицу.
  • Постоянные расходы: аренда, оклады, связь, реклама, бухгалтерия, обслуживание техники.
  • Налоги и страховые взносы: по режиму компании, с указанием ставки и базы.
  • Движение денег по месяцам: остаток на начало, поступления, платежи, остаток на конец.
  • Показатели: маржинальность направлений, точка безубыточности, запас денег в месяцах расходов.

Как заполнить шаблон

  1. Соберите факт за прошлый год. Возьмите выручку и расходы по месяцам из учёта: план строится на цифрах, а не на ожиданиях. Разложите выручку по направлениям, расходы — на переменные и постоянные.
  2. Посчитайте переменные расходы в проценте. Для каждого направления разделите закупку и сдельные выплаты на выручку этого направления. Полученный процент переносите в план — он не должен меняться от месяца к месяцу без причины.
  3. Заложите постоянные расходы. Аренда, оклады, связь и обслуживание идут равными суммами. Если в каком-то месяце ожидается рост — новая ставка, ремонт, — впишите его отдельной строкой, чтобы видеть причину.
  4. Посчитайте налоги по режиму. Налог при упрощённой системе считайте от плановой базы по ставке своего региона, взносы — по тарифу с учётом предельной базы. Налог с прибыли и налог с выручки дают разные суммы, поэтому режим указывают в шапке плана.
  5. Сведите движение денег. Поступления от покупателей ставьте с отсрочкой из договоров, платежи поставщикам — по графику. Остаток на конец месяца переносится в начало следующего: так видно месяц, где денег не хватает.
  6. Проверьте, что сходится. Выручка минус переменные и постоянные расходы минус налоги должна дать прибыль плана. Сумма прибыли за год и изменение денег на счетах не совпадают на величину отсрочек, кредитов и закупки техники — эта разница должна быть объяснена.

Частые ошибки в финансовых планах

  • Выручка одной строкой роста: «плюс 30 % к прошлому году» без количества сделок и цены — такой план нельзя проверить и нельзя исполнить.
  • Переменные расходы заложены фиксированной суммой: при падении выручки они не падают, и план показывает убыток там, где его нет.
  • Забыты страховые взносы с зарплаты: оклад в плане есть, а начислений сверх него нет, и расходы занижены.
  • Деньги планируют по прибыли: отсрочка платежа и закупка оборудования ломают кассу в profitable месяце.
  • Не указан режим налогообложения и ставка региона — налог в плане нельзя пересчитать при смене режима.
  • В плане нет запаса: любая задержка оплаты от покупателя сразу даёт разрыв, а плана действий на этот случай нет.

Частые вопросы

Чем финансовый план отличается от бюджета?

Бюджет — это план доходов и расходов на период по подразделениям и статьям, его исполнение сравнивают с фактом. Финансовый план шире: в нём ещё движение денег и показатели вроде точки безубыточности. На практике небольшой компании хватает одного файла, где есть и бюджет, и касса.

На какой срок составляют финансовый план?

Для небольшой компании рабочий горизонт — год по месяцам, потому что отсрочки платежей и сезонность видны именно помесячно. На три-пять лет план делают для кредита или инвестиций, и там достаточно года в разбивке по кварталам.

Нужен ли баланс в шаблоне?

Для внутреннего плана достаточно движения денег и отчёта о прибыли. Баланс нужен, когда план показывают банку или инвестору: он показывает, из чего состоят активы и обязательства на конец периода.

Как учесть отсрочку платежа покупателям?

В строке поступлений сдвиньте оплату на срок отсрочки из договора: продажа в январе с оплатой через 30 дней даёт деньги в феврале. Если часть покупателей платит раньше или позже, заложите средний срок по факту прошлого года.

Что делать, если в плане получился кассовый разрыв?

Разрыв закрывают заранее: переносят закупку на следующий месяц, договариваются о скидке за предоплату, берут кредитную линию. Главное — увидеть месяц разрыва до его наступления, для этого план и составляют.

План есть, а собирать его каждый месяц некому

Чтобы план обновлялся сам

Собрать план на год — половина дела. Дальше его надо сверять с фактом каждый месяц: выгружать выручку, расходы и платежи, переносить в таблицу и объяснять расхождения.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые забирают данные из учётной системы и банка, собирают план и факт по шаблону и приносят руководителю готовую сверку с отклонениями по строкам.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы