Журнал регистрации ПКО и РКО: бланк скачать в Word

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров — внутренний регистр, в котором по порядку записывают каждый ПКО и РКО: номер, дату, сумму, назначение. Ниже — бланк в Word и образец заполнения за день, где были и приход, и расход.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 62 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567, КПП 770101001

Журнал начат 01 января 2026 г.

Журнал окончен 31 декабря 2026 г.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров

за 17 ноября 2026 г.

17 ноября 2026 г.

Записи за день: ПКО № 148 на 236 000 рублей — оплата по счёту № 312 от покупателя ООО «Вектор»; РКО № 121 на 180 000 рублей — выдача зарплаты за октябрь; РКО № 122 на 12 500 рублей — выдача под отчёт менеджеру И. И. Иванову на канцелярию.

Каждый ордер записан в порядке присвоения номера. Исправления в журнале заверяются подписью главного бухгалтера.

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

____________ / А. С. Смирнова /

Зачем нужен журнал регистрации ПКО и РКО

Кассовые ордера нумеруют по порядку в течение года: приходные отдельно, расходные отдельно. Журнал регистрации фиксирует этот порядок — по нему видно, что ни один номер не пропущен и что сумма ордера совпадает с записью в кассовой книге.

Форму журнала каждая организация утверждает сама в учётной политике. Готовый бланк в Word экономит время: в нём уже есть графы, без которых журнал не выполняет свою задачу, — номер, дата, сумма, назначение и подпись того, кто принял ордер к учёту.

Что указать в журнале

Номер ордера — сквозной за год, отдельно для приходных и для расходных.
Дату составления ордера.
Сумму в рублях и копейках.
Назначение: за что пришли деньги или на что выданы, с реквизитами документа-основания.
Кто сдал или получил деньги: контрагент, работник, подотчётное лицо.
Подпись главного бухгалтера или другого работника, принявшего ордер к учёту.
Отметку об исправлении, если запись пришлось менять.

Как вести журнал

Заведите журнал на год. На титуле укажите организацию, ИНН и КПП, даты начала и окончания. Нумерация начинается заново с 1 января.
Записывайте ордер в день составления. Сначала присвойте номер, затем сразу внесите запись: так номер и запись в кассовой книге не разойдутся.
Сверяйте с кассовой книгой. В конце рабочего дня итог по журналу должен совпадать с приходом и расходом за день в кассовой книге.
Храните вместе с кассовыми документами. Журнал подшивают к кассовым документам за год и хранят столько же, сколько сами ордера и кассовую книгу.

Частые ошибки

Сквозная нумерация ПКО и РКО в одном ряду — ордера нумеруют раздельно.
Запись в журнал задним числом после сдачи отчёта: номер и дата должны совпадать с самим ордером.
Нет назначения платежа — по такой записи нельзя связать ордер с договором или ведомостью.
Исправление замазано или зачёркнуто без оговорки: в журнале исправление заверяют подписью.

Частые вопросы

Обязателен ли журнал регистрации ПКО и РКО?

Общей обязанности вести отдельный журнал регистрации ПКО и РКО порядок кассовых операций не устанавливает. Организация может вести его для внутреннего контроля и утвердить форму самостоятельно.

Кто подписывает журнал?

Записи ведёт и заверяет главный бухгалтер или работник, которому поручен кассовый учёт. Если в организации нет главного бухгалтера, журнал ведёт руководитель или бухгалтер на договоре.

Можно ли вести журнал в электронном виде?

Можно, если организация утвердила электронную форму и порядок подписания. Тогда журнал распечатывают по итогам года или по требованию проверяющих.

Чем журнал отличается от кассовой книги?

Кассовая книга показывает остаток денег в кассе и движение за день, а журнал — перечень ордеров с номерами и назначением. Один документ без другого не даёт полной картины кассовых операций.

Сколько хранить журнал?

Журнал хранят вместе с кассовыми документами по правилам архивного хранения: срок устанавливает номенклатура дел организации по перечню типовых архивных документов, утверждённому приказом Росархива от 20.12.2019 № 236.

Когда кассовые документы собираются вручную

Чтобы ордера и журнал заполнялись сами

Каждый ПКО и РКО надо занести в журнал, сверить с кассовой книгой и подшить — на потоке это часы работы бухгалтера и повод для расхождений.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые готовят такие документы по шаблону, переносят данные из заявок и платежей и приносят бухгалтеру уже заполненный комплект на проверку.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»