Декларация по УСН за 2020 год для ИП: бланк скачать в Excel

Декларацию по УСН за 2020 год ИП сдавали по форме, утверждённой приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Ниже — бланк в Excel и образец заполнения для ИП на УСН «доходы» без работников: как перенести доходы из книги учёта и уменьшить налог на страховые взносы.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ИНН 770123456789

КПП — (для ИП не заполняется)

Номер корректировки 0

Налоговый период (код) 34

Отчётный год 2020

Представляется в налоговый орган (код) 7746

по месту нахождения (учёта) (код) 120

Налогоплательщик Иванов Иван Иванович

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

за 2020 год

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: 1 — налогоплательщик

Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате: строка 100 — 0; строка 110 — 0; строка 120 — 0.

Раздел 2.1.1. Доходы за налоговый период (строка 113) — 1 200 000; сумма исчисленного налога (строка 133) — 72 000; сумма страховых взносов, уменьшающая налог (строка 143) — 40 874.

Индивидуальный предприниматель

Иванов Иван Иванович

____________ / И. И. Иванов /

Какой бланк нужен за 2020 год

За 2020 год декларацию по УСН сдавали по форме, утверждённой приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. С отчётности за 2020 год ФНС принимала и новую форму по приказу от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Обе формы разрешалось использовать за 2020 год, но заполнять каждую нужно по соответствующему порядку: состав показателей и отдельные строки различаются.

Для ИП на УСН «доходы» нужны титульный лист, раздел 1.1 и раздел 2.1.1. ИП на УСН «доходы минус расходы» заполняют раздел 1.2 и раздел 2.2. Раздел 3 предназначен для некоммерческих организаций и ИП, получивших целевое финансирование; в обычной декларации его не заполняют.

Что перенести в декларацию

Доходы за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год — из раздела I книги учёта доходов и расходов, нарастающим итогом.
Сумму исчисленного налога — по ставке региона: 6 % или пониженной, если региональный закон её установил.
Страховые взносы за себя, уплаченные в 2020 году, — они уменьшают налог до нуля, но не больше суммы налога.
Страховые взносы за работников, если они были, — уменьшают налог не более чем наполовину.
ИНН, налоговый орган по месту жительства, отчётный год и код налогового периода 34.

Как заполнить декларацию за 2020 год

Соберите доходы. Возьмите книгу учёта за 2020 год и выпишите доходы нарастающим итогом: за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В декларации это строки 110–113 раздела 2.1.1.
Посчитайте налог. Умножьте доход за год на ставку. Результат впишите в строку 133 раздела 2.1.1. Годовую ставку, в том числе пониженную региональную, укажите в строке 123 раздела 2.1.1. При использовании новой формы в строке 124 дополнительно укажите основание пониженной ставки.
Укажите взносы. В строках 140–143 раздела 2.1.1 покажите страховые взносы, уплаченные в 2020 году, нарастающим итогом. Для ИП без работников — взносы за себя в пределах исчисленного налога за соответствующий период; для ИП с работниками — взносы за работников и за себя в пределах половины налога.
Заполните раздел 1.1. В строке 020 укажите аванс за I квартал после уменьшения на взносы; в строках 040 и 070 — доплаты с учётом предыдущих начислений, в строке 100 — доплату за год. Суммы к уменьшению отражайте в соответствующих строках раздела 1.1. Если налог уменьшен до нуля, в строках 100–120 поставьте нули.
Проверьте и подпишите. Сверьте суммы с книгой учёта, поставьте дату, подпись и сдайте декларацию в налоговую по месту жительства.

Частые вопросы

Куда сдавать декларацию по УСН за 2020 год

ИП сдают декларацию в налоговый орган по месту жительства. Если ИП переехал, декларацию за 2020 год подают в инспекцию по новому месту жительства.

В какой срок сдавали декларацию за 2020 год

ИП сдавали декларацию не позднее 30 апреля следующего года — 30 апреля 2021 года. Если срок выпадал на выходной, он переносился на ближайший рабочий день.

Нужна ли нулевая декларация, если доходов не было

Да, декларацию сдают и при отсутствии доходов. В разделах 1.1 и 2.1.1 ставят нули. При нулевом исчисленном налоге уплаченные взносы в строках 140–143 не отражают: сумма уменьшения не может превышать налог.

Можно ли сдать декларацию за 2020 год сейчас

Срок сдачи прошёл 30 апреля 2021 года. Декларацию можно подать и сейчас. На 8 ноября 2026 года обычный трёхлетний срок назначения штрафа по статье 119 НК РФ за эту просрочку уже истёк; исключение возможно при законном приостановлении срока давности. Если декларация нужна для банка или контрагента, её заполняют по той же форме.

Чем отличается форма за 2020 год от формы за 2021 год

С отчётности за 2021 год действует форма по приказу ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. В новой форме появились дополнительные показатели, включая код применения ставки и основание региональной льготы. Данные за каждый год рассчитывают заново и вносят по порядку заполнения соответствующей формы.

Когда декларации и отчёты отнимают время у бизнеса

Чтобы рутинные документы собирались сами

Декларации, заявки и согласования отнимают у руководителя часы: каждую бумагу надо проверить, сверить с учётом и передать дальше.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, проверяют суммы по учёту и приносят готовый файл на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»