Договор о предоставлении коммерческого кредита

Коммерческий кредит — это не отдельный заём, а условие сделки: продавец отпускает товар с отсрочкой, покупатель платит вперёд, и разница во времени закрывается процентами. Ниже — образец договора и разбор условий, без которых он превращается в беспроцентную рассрочку.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Северный склад», ИНН 7700000000, в лице генерального директора П. П. Петрова, действующего на основании устава,

именуемое в дальнейшем «Кредитор», с одной стороны, и

ООО «Ромашка», ИНН 7800000000, в лице генерального директора И. И. Иванова, действующего на основании устава,

именуемое в дальнейшем «Заёмщик», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

Договор о предоставлении коммерческого кредита

№ ____ от «___» __________ 20__ г.

12 ноября 2026 г. № 7

1. Предмет договора. Кредитор предоставляет Заёмщику коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты товара, поставляемого по договору поставки № 41 от 12 ноября 2026 г. Стоимость поставляемого товара — 1 200 000 рублей, в том числе НДС 22 % — 216 393,44 рубля. Отсрочка предоставляется на 60 календарных дней с даты отгрузки каждой партии.

2. Проценты. За пользование коммерческим кредитом Заёмщик уплачивает 16 % годовых на сумму, соответствующую стоимости товара, со дня отгрузки до дня поступления оплаты. Проценты начисляются на остаток задолженности за каждый календарный день и уплачиваются одновременно с оплатой товара.

3. Обеспечение. Исполнение обязательств Заёмщика обеспечивается поручительством ООО «Ладья» по договору поручительства № 12 от 12 ноября 2026 г.

4. Ответственность. За просрочку оплаты товара и процентов Заёмщик уплачивает неустойку 0,1 % от просроченной суммы за каждый день просрочки. Неустойка начисляется сверх процентов по настоящему договору.

5. Прочие условия. Споры передаются в Арбитражный суд города Москвы. Договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного исполнения обязательств.

6. Адреса и реквизиты сторон.

Кредитор

Генеральный директор ООО «Северный склад»

____________ / П. П. Петров /

Заёмщик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / И. И. Иванов /

Что такое коммерческий кредит

Коммерческий кредит — это кредит, который одна сторона сделки даёт другой не деньгами, а исполнением: продавец передаёт товар раньше оплаты, покупатель платит вперёд до поставки, подрядчик выполняет работы с отсрочкой платежа. Правило закреплено статьёй 823 Гражданского кодекса: к таким условиям применяют правила о займе, если иное не вытекает из содержания договора.

Отдельный договор о коммерческом кредите нужен, когда отсрочку или аванс надо оформить на бумаге: зафиксировать сумму, срок, проценты и обеспечение. Коммерческий кредит можно согласовать в основном договоре или отдельном соглашении. Если кредит предусмотрен, но ставка не определена, проценты по общему правилу рассчитывают по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

Важная граница: коммерческий кредит не заменяет банковский. Кредитором здесь выступает контрагент по сделке: например, продавец предоставляет отсрочку оплаты, а покупатель — денежный аванс или предварительную оплату.

Что прописать в договоре

Предмет: какая именно сделка кредитуется — поставка, подряд, услуги, — и в чём выражается кредит: отсрочка оплаты или аванс.
Сумма кредита: стоимость товара, работ или услуг, на которую начисляются проценты.
Срок: с какой даты и по какую предоставлена отсрочка или аванс, как он считается по каждой партии.
Ставка и порядок начисления процентов: годовая ставка, база начисления, период, момент уплаты.
Обеспечение: поручительство, залог, независимая гарантия, если риск невозврата существенный.
Ответственность за просрочку: неустойка и её соотношение с процентами за пользование.
Порядок разрешения споров и подсудность: арбитражный суд по месту нахождения стороны или иной, согласованный сторонами.

Как оформить коммерческий кредит

Проверьте основной договор. Если поставка, подряд или услуги уже оформлены, коммерческий кредит можно вписать в тот же документ отдельным разделом или оформить отдельным соглашением со ссылкой на основной договор.
Определите, что кредитуется. Отсрочка от продавца или аванс от покупателя — от этого зависит, кто кому платит проценты и с какой даты их считать.
Зафиксируйте ставку и базу. Пропишите годовую ставку и сумму, на которую она начисляется. Если коммерческий кредит предусмотрен, но ставка не определена, по общему правилу проценты рассчитывают по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
Установите обеспечение. Поручительство или залог оформляйте отдельным договором в тот же день, что и основной, — иначе кредит остаётся ничем не подкреплённым.
Подпишите и храните с первичкой. Договор храните вместе с накладными и счетами-фактурами: при споре проценты и сроки придётся доказывать именно ими.

Частые ошибки

В условии о коммерческом кредите не указывают ставку и порядок начисления — вместо согласованной сторонами ставки может применяться ключевая ставка Банка России.
Проценты за пользование путают с неустойкой за просрочку и начисляют одно вместо другого или взыскивают дважды за один период.
Дату начала начисления процентов привязывают к подписанию договора, а не к отгрузке каждой партии, — расчёт расходится с фактом.
Не оформляют обеспечение: поручительство или залог остаются на словах и в споре не работают.
Смешивают коммерческий кредит с товарным: товарный кредит по статье 822 ГК — это передача вещей того же рода и качества, а не отсрочка оплаты.

Проценты и неустойка: две разные суммы

Проценты по коммерческому кредиту — плата за пользование деньгами или товаром в срок отсрочки. Они начисляются по правилам о займе, пока должник пользуется кредитом правомерно, и не зависят от нарушения.

Неустойка — санкция за просрочку. Она начисляется с того дня, когда срок возврата прошёл, и только на просроченную сумму. Если в договоре есть и проценты, и неустойка, суд проверяет, не начислены ли обе за один и тот же период; условие о неустойке сверх процентов нужно прописать прямо.

Отдельно стоит помнить о статье 395 ГК: если неустойка за денежное обязательство не установлена договором, проценты по ключевой ставке начисляются по этой статье. Договорная неустойка вытесняет статью 395, если в договоре не сказано иное.

Частые вопросы

Чем коммерческий кредит отличается от обычного займа?

Заём по статье 807 ГК — это передача денег или вещей в собственность с возвратом того же. Коммерческий кредит по статье 823 ГК — это отсрочка или аванс по сделке купли-продажи, подряда, услуг. Кредитором выступает контрагент по сделке, а не банк, и отдельный договор займа для этого не нужен.

Обязательно ли заключать отдельный договор?

Нет. Условие о коммерческом кредите можно включить в договор поставки, подряда или услуг отдельным разделом. Отдельный документ удобнее, когда кредит большой, есть обеспечение или стороны хотят зафиксировать график возврата.

Можно ли начислять проценты без указания ставки в договоре?

Да. Если коммерческий кредит предусмотрен, но ставка не определена, по общему правилу проценты рассчитывают по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Стороны могут согласовать другую ставку или беспроцентный кредит. Ставку прописывают числом или формулой — например, ключевая ставка Банка России плюс несколько пунктов.

Что будет, если должник не вернёт кредит в срок?

Просроченная сумма взыскивается в суде вместе с процентами за пользование и неустойкой, если она предусмотрена договором. Обеспечение — поручительство или залог — позволяет взыскать долг с третьего лица или обратить взыскание на имущество без ожидания, пока у должника найдутся деньги.

Нужно ли платить НДС с процентов по коммерческому кредиту?

Проценты по коммерческому кредиту в налоговую базу по НДС не входят: они не связаны с оплатой товаров, работ или услуг. Это плата за пользование деньгами, а не выручка от реализации. Налог начисляется на стоимость самого товара или услуги.

Когда отсрочки и авансы превращаются в кассовый разрыв

Чтобы условия сделок считались сами

Отсрочки по десяткам поставок, проценты по каждой партии и напоминания о сроке оплаты съедают время и легко теряются в переписке.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают условия сделки из договора и накладных, считают проценты по каждой партии и приносят руководителю готовую сводку долгов и сроков.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»