Заявление об отмене зачета по налогам в ИФНС

Инспекция может сама зачесть деньги с единого налогового счета в счет предстоящей обязанности по конкретному налогу. Если платить этот налог вы не собирались, зачет отменяют заявлением по форме КНД 1165171 — деньги возвращаются на ЕНС. Ниже — форма и образец заполнения.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 68 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 46 по г. Москве

ИНН 7701234567, КПП 770101001

ООО «Ромашка»

Стр. 001

Заявление об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)

Форма по КНД 1165171, приложение № 5 к приказу ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@

01 декабря 2026 г.

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу отменить зачет, осуществленный налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налога на добавленную стоимость, — полностью.

Зачет произведен на основании заявления о зачете от 20 ноября 2026 г. № 12 на сумму 180 000 рублей.

Сумму зачета прошу вернуть на единый налоговый счет.

Руководитель организации

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Представитель по доверенности

Представитель по доверенности от 10.01.2026 № 3

____________ / И. И. Иванов /

Когда нужна отмена зачета

С 2023 года налоги платят единым налоговым платежом: деньги лежат на едином налоговом счете (ЕНС), а инспекция списывает их в счет обязанностей по мере наступления сроков. Часть денег она может зачесть вперед — в счет предстоящей обязанности по конкретному налогу.

Случается, что такой зачет мешает: деньги закреплены за налогом, который вы не планировали платить в этом периоде, а нужны они на другой налог или на возврат. Тогда зачет отменяют — полностью или частично — заявлением по форме КНД 1165171.

Основание — пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса: заявление об отмене зачета подают в тот же налоговый орган, где зачет был произведен.

Что указать в заявлении

Код налогового органа, куда подаете заявление, — тот же, что сделал зачет.
ИНН, КПП и наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя.
Название налога, сбора или взноса, по которому отменяете зачет.
Полностью или частично отменяете зачет; при частичной отмене — сумму.
Реквизиты заявления, на основании которого зачет был произведен: дату, номер и сумму.
Подпись руководителя или представителя по доверенности.

Как отменить зачет

Проверьте зачет в личном кабинете. В разделе ЕНС видно, какие суммы и в счет каких налогов зачтены, с датой и суммой зачета. Сверьте с тем, что вы подавали.
Заполните форму КНД 1165171. Возьмите форму из приказа ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ и укажите налог, сумму и реквизиты заявления о зачете.
Подпишите и отправьте. Подпишите усиленной квалифицированной электронной подписью и направьте по телекоммуникационным каналам или через личный кабинет налогоплательщика.
Проверьте, что деньги вернулись на ЕНС. После отмены зачета сумма снова формирует положительное сальдо единого налогового счета, и её можно направить на другой налог или заявить к возврату.

Чем отмена зачета отличается от возврата

Отмена зачета не возвращает деньги на расчетный счет — она лишь снимает закрепление суммы за конкретным налогом и возвращает её в общее сальдо ЕНС. Дальше деньги можно распределить иначе: направить на другой налог или подать заявление о возврате.

Если нужно вернуть деньги на счет, после отмены зачета подают заявление о возврате по форме КНД 1112542 — это отдельный документ и отдельная процедура.

Частые ошибки

Подают заявление не в ту инспекцию: отмену принимает орган, который произвел зачет.
Не указывают реквизиты заявления о зачете — инспекция не может найти операцию, которую нужно отменить.
Путают отмену зачета с возвратом: после отмены деньги остаются на ЕНС, а не приходят на счет.
Не проверяют результат в личном кабинете: зачет может быть отменен частично, и остаток останется закреплен за налогом.

Частые вопросы

По какой форме подают заявление об отмене зачета?

По форме КНД 1165171 — приложение № 5 к приказу ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Форма называется «Заявление об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)».

Куда подавать заявление?

В тот же налоговый орган, который произвел зачет. Это следует из пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса: заявление об отмене зачета подают в инспекцию, где зачет был осуществлен.

Можно ли отменить зачет частично?

Да. В форме есть выбор: отменить зачет полностью или частично. При частичной отмене указывают сумму, которую нужно вернуть в сальдо ЕНС.

В какой форме подают заявление — на бумаге или электронно?

Закон не запрещает бумажную форму, но удобнее электронная: заявление подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью и направляют по телекоммуникационным каналам или через личный кабинет налогоплательщика.

Что происходит после отмены зачета?

Сумма возвращается в общее положительное сальдо единого налогового счета. Её можно направить на другой налог или заявить к возврату на расчетный счет отдельным заявлением.

Когда зачеты и возвраты отнимают время у бухгалтера

Чтобы сверка с налоговой шла без ручной работы

Каждый зачет, отмена и возврат — это отдельное заявление, сверка с личным кабинетом и контроль, что деньги вернулись на ЕНС. На потоке такие операции съедают часы.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые следят за состоянием ЕНС, готовят заявления по шаблону и приносят бухгалтеру готовый документ на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»