Договор ГПХ между ИП и физическим лицом

Индивидуальный предприниматель вправе заключить с гражданином договор гражданско-правового характера: подряда, возмездного оказания услуг или авторского заказа. Ниже — бланк договора оказания услуг и образец заполнения, порядок оплаты и что проверить, чтобы договор не признали трудовым.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович

(ОГРНИП 300000000000000, ИНН 500000000000)

именуемый в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и

гражданин Петров Пётр Петрович

(паспорт 0000 № 000000, выдан 01.01.2020)

именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны,

Договор возмездного оказания услуг

между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом

16 ноября 2026 г. № 3

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по разработке дизайна сайта (далее — услуги), а Заказчик обязуется принять и оплатить их. Перечень услуг и требования к результату — в задании (приложение № 1).

2. Срок оказания услуг: с 16 ноября 2026 года по 15 декабря 2026 года.

3. Цена услуг — 90 000 рублей, НДС не облагается. Оплата — в течение 5 рабочих дней после подписания акта.

4. Услуги считаются оказанными после подписания сторонами акта. Исполнитель вправе привлечь третьих лиц только с письменного согласия Заказчика.

5. Исполнитель не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка Заказчика, сам определяет время и способ оказания услуг, ему не предоставляется рабочее место.

6. За неисполнение обязательств стороны отвечают по правилам главы 25 ГК РФ. Споры рассматриваются в арбитражном суде по месту нахождения Заказчика.

Заказчик

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Исполнитель

Петров Пётр Петрович

____________ / П. П. Петров /

Может ли ИП заключить договор с физлицом на оказание услуг

Да. Предприниматель — такой же участник гражданского оборота, как и компания: он вправе заключать договоры с гражданами. Основание — статья 779 ГК РФ: исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а заказчик — принять и оплатить их.

Форму договора закон не утверждает. Стороны составляют его сами, соблюдая требования главы 39 ГК РФ об оказании услуг или главы 37 ГК РФ о подряде, если важен результат работы, а не сама деятельность.

Для предпринимателя это способ привлечь специалиста под проект без оформления в штат: договор заключают на любой срок и с любой оплатой, МРОТ к нему не применяется, рабочее место создавать не нужно.

Что указать в договоре ГПХ между ИП и физическим лицом

Стороны: ФИО, ОГРНИП и ИНН предпринимателя; ФИО, паспортные данные и адрес исполнителя.
Предмет: какие именно услуги оказываются и какой результат сдаётся. Для подряда и авторского заказа — сроки завершения работы (п. 1 ст. 708, п. 1 ст. 1289 ГК РФ).
Срок: дата начала и дата окончания услуг или работ.
Цена и порядок оплаты: сумма, из чего складывается, когда и на какой счёт перечисляется.
Порядок сдачи: акт, кто подписывает, в какой срок заказчик принимает или заявляет замечания.
Ответственность сторон: неустойка за просрочку оплаты или сдачи, порядок возмещения расходов.
Расторжение: когда и как каждая сторона может отказаться от договора, как считаются с уже сделанным.
Подписи с расшифровкой и приложения: задание, смета, перечень материалов.

Как оформить договор с исполнителем

Сформулируйте предмет. Опишите услугу так, чтобы её можно было принять: что делает исполнитель, что передаёт по итогу, по каким критериям заказчик проверяет результат.
Зафиксируйте сроки и цену. Укажите период оказания услуг, сумму и порядок оплаты. Для подряда сроки обязательны — без них договор не считается заключённым.
Уберите признаки трудовых отношений. Не пишите про должность, подчинение правилам распорядка, ежемесячный оклад и рабочее место: именно эти формулировки суды читают как трудовой договор.
Подпишите и передайте экземпляр. У каждой стороны остаётся свой экземпляр с подписями. К договору приложите задание — по нему потом сверяют результат.
Примите результат актом. Акт подписывают после проверки. В нём — перечень услуг, сумма и дата; без акта сложно доказать, что услуги оказаны и приняты.

Налоги и взносы: кто что платит

С вознаграждения гражданину по договору ГПХ предприниматель как налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ при выплате и перечисляет его в установленные сроки. Для доходов исполнителя, облагаемых НПД, действует другой порядок.

Предприниматель платит налог со своего дохода по своей системе: на УСН — по ставке своего объекта, на общем режиме — НДФЛ и НДС. С 2026 года основная ставка НДС — 22 %, у ИП на УСН возможны пониженные 5 или 7 % при условиях статьи 164 НК РФ; освобождение от НДС действует, пока доход за прошлый год не превысил 20 млн рублей.

Страховые взносы с выплат исполнителю-гражданину по договору оказания услуг или подряда начисляются по единому тарифу на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Взносы на травматизм платят, если обязанность их уплаты предусмотрена договором.

Если исполнитель — самозанятый и доход подпадает под НПД, заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет взносы; исполнитель передаёт заказчику чек из приложения «Мой налог».

Чем договор ГПХ отличается от трудового

По ГПХ важен результат: услуга оказана и принята актом. По трудовому важен процесс — работник выполняет трудовую функцию по должности.
Исполнитель не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка и распоряжениям руководителя.
Работодатель не создаёт рабочее место и не обеспечивает режим труда и отдыха.
Нет отпусков, больничных за счёт заказчика и выплаты зарплаты дважды в месяц.
Договор можно расторгнуть в одностороннем порядке, оплатив уже выполненное и возместив расходы исполнителя, если это предусмотрено договором.

Частые вопросы

Можно ли заключить договор ГПХ с физлицом на неопределённый срок?

Закон срок не ограничивает, но бессрочный договор с ежедневной занятостью и постоянной оплатой — первый признак трудовых отношений. Если работа повторяется из месяца в месяц, безопаснее оформить трудовой договор.

Нужен ли акт, если услуги оказаны?

Да, акт — доказательство, что услуги оказаны и приняты. Без него исполнителю труднее взыскать оплату, а заказчику — подтвердить расходы и обосновать вычет по налогу.

Платит ли ИП страховые взносы за исполнителя по договору ГПХ?

ИП начисляет взносы по единому тарифу на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Взносы на травматизм платят, если обязанность их уплаты предусмотрена договором.

Может ли ИП заключить договор ГПХ с самозанятым?

Да. Тогда заказчик не платит страховые взносы и не удерживает НДФЛ, а исполнитель выдаёт чек через приложение «Мой налог». Проверять статус самозанятого стоит перед каждой выплатой.

Чем грозит переквалификация договора в трудовой?

Доначислением НДФЛ и страховых взносов, пенями и штрафами, а также требованием оформить трудовые отношения. Поэтому в тексте не должно быть признаков трудового договора: должности, оклада, подчинения распорядку.

Можно ли поручить исполнителю работу с материалами заказчика?

Можно, если в договоре есть условие о конфиденциальности и о том, кому принадлежат результаты. Иначе после расторжения спорить о правах на созданное будет сложно.

Когда договоров и актов становится десятки

Чтобы типовые договоры собирались без юриста

Каждый договор с исполнителем — это предмет, сроки, цена, акт и проверка статуса. При потоке сделок на это уходит время, а ошибка в формулировке оборачивается спором.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают договор и акт по шаблону, подставляют данные сторон и приносят на подпись готовый комплект.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»