Договор ГПХ с гражданином Белоруссии

С гражданином Беларуси можно заключить договор подряда или возмездного оказания услуг — трудовой договор для этого не нужен. Ниже образец договора и разбор того, что в нём прописать: применимое право, место выполнения работ, налоги и уведомления.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 67 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

г. Москва

6 ноября 2026 г.

Договор возмездного оказания услуг

с гражданином Республики Беларусь

№ 7/2026

Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава, с одной стороны, и гражданин Республики Беларусь Иванов Иван Иванович, паспорт Республики Беларусь серии МР № 0000000, проживающий по адресу: Республика Беларусь, г. Минск, ул. Примерная, д. 1, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по настройке рекламных кампаний (далее — услуги), а Заказчик обязуется принять и оплатить их.

2. Место оказания услуг — Республика Беларусь, г. Минск. Услуги оказываются дистанционно.

3. Стороны договорились, что к настоящему договору применяется право Российской Федерации (ст. 1210 ГК РФ).

4. Срок оказания услуг — с 9 ноября 2026 года по 31 декабря 2026 года.

5. Вознаграждение Исполнителя составляет 120 000 рублей за весь объём услуг. НДФЛ удерживает и перечисляет в бюджет Заказчик как налоговый агент.

6. Акт об оказании услуг подписывается сторонами в течение 5 рабочих дней после окончания срока услуг. Оплата — в течение 10 рабочих дней после подписания акта.

7. Исполнитель подтверждает, что является налоговым резидентом Республики Беларусь и не является налоговым резидентом Российской Федерации.

8. Договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного исполнения сторонами обязательств.

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

Иванов Иван Иванович

____________ / паспорт МР № 0000000 /

Можно ли заключить договор ГПХ с белорусом

Да. Гражданин Беларуси вправе работать в России по гражданско-правовому договору — подряда или возмездного оказания услуг. Разрешение на работу и патент ему не нужны: по ст. 97 Договора о Евразийском экономическом союзе граждане Беларуси работают в России без разрешительных документов.

Трудовое законодательство РФ на исполнителя по такому договору не распространяется: оплачиваемый отпуск ему не предоставляют. Право на пособие по больничному возникает при соблюдении условий социального страхования. Отношения строятся по нормам гражданского права — главам 37 и 39 ГК РФ.

Что взять у исполнителя

Паспорт гражданина Республики Беларусь — для идентификации стороны в договоре.
Документ об образовании или квалификации, если услуги требуют специальной подготовки.
ИНН и СНИЛС, если исполнитель их получил в России, — понадобятся для отчётности.
Реквизиты счёта для выплаты вознаграждения.
Доверенность, если договор подписывает не сам исполнитель.

Что прописать в договоре

Применимое право по ст. 1210 ГК РФ: право России или страны исполнителя. От этого зависит, какие нормы защищают стороны при споре.
Место оказания услуг. Если белорус работает из Беларуси, так и напишите — от этого зависят налоги и уведомления.
Конкретный результат: что именно исполнитель сдаёт и в каком виде.
Срок, цена и порядок оплаты, порядок подписания акта.
Статус исполнителя: налоговый резидент Беларуси, не резидент России.
Условие о конфиденциальности, если исполнитель получает доступ к данным компании.

НДФЛ с вознаграждения

Заказчик — налоговый агент и удерживает НДФЛ с вознаграждения. Для нерезидента России общая ставка — 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Для дистанционных услуг нужно определить источник дохода по статье 208 НК РФ и проверить применимость соглашения с Беларусью об избежании двойного налогообложения. При работе через интернет значение имеют используемые информационные системы и источник выплаты. Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Беларусью от 21.04.1995 относит вознаграждение за работу по найму и по договору подряда к стране, где работа фактически выполняется. Если услуги оказаны в Беларуси, российский НДФЛ не удерживается, а налог исполнитель платит в Беларуси.

Страховые взносы

С выплат по договору ГПХ взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование начисляются, если работы выполняются на территории России. Если место выполнения — Беларусь, взносы в российские фонды не начисляются.

Взносы на травматизм с договора ГПХ платятся, только если это прямо записано в договоре (п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ). По умолчанию их нет.

Уведомления в МВД

О заключении договора с иностранцем заказчик уведомляет территориальный орган ГУВМ МВД в субъекте РФ, где иностранец фактически работает (п. 8 ст. 13 Закона № 115-ФЗ).

Если услуги оказываются за пределами России, уведомление не подаётся: иностранец в Россию не приезжает и на миграционный учёт не встаёт. Когда он приезжает в Россию на несколько дней для работы, обязанности возникают — место работы в договоре лучше указать заранее.

Частые вопросы

Нужен ли патент гражданину Беларуси для работы по договору ГПХ?

Нет. По ст. 97 Договора о ЕАЭС граждане Беларуси работают в России без разрешения на работу и патента.

Можно ли заключить договор ГПХ с белорусом, который живёт в Беларуси?

Да. В договоре укажите место оказания услуг — Республика Беларусь и применимое право по ст. 1210 ГК РФ. Трудовое законодательство России к такому договору не применяется.

Какой НДФЛ удерживать с белоруса, который не является резидентом России?

По общему правилу 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ). Для услуг из Беларуси сначала определяют источник дохода по статье 208 НК РФ и проверяют применимость соглашения об избежании двойного налогообложения. Для услуг через интернет значение имеют используемые информационные системы и источник выплаты.

Нужно ли уведомлять МВД о договоре ГПХ с гражданином Беларуси?

Да, если иностранец фактически работает в России. Уведомление подаётся в территориальный орган ГУВМ МВД в субъекте РФ, где он трудится (п. 8 ст. 13 Закона № 115-ФЗ). Если услуги оказаны за границей, уведомление не подаётся.

Обязательна ли регистрация в России для заключения договора ГПХ?

Нет. Закон не требует указывать в договоре регистрацию стороны: достаточно данных, которые позволяют установить конкретное лицо — паспорт, ИНН, адрес проживания.

Что будет, если в договоре не указать применимое право?

При споре суд определит его по коллизионным нормам — обычно по праву страны исполнителя или по месту выполнения работ. Лучше написать прямо: право России или право Беларуси.

Когда договоров ГПХ становится много

Чтобы договоры и акты собирались сами

Каждый договор ГПХ с иностранцем — это комплект документов: паспорт, ИНН, СНИЛС, акт, расчёт налога и уведомление в МВД. Когда исполнителей десятки, на это уходит рабочая неделя.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие комплекты по шаблону, сверяют реквизиты и приносят бухгалтеру готовый пакет на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»