Как составить договор с самозанятым

Самозанятый — это человек на налоге на профессиональный доход. С ним заключают договор подряда или возмездного оказания услуг, а не трудовой. Ниже — образец договора на выполнение работ и разбор условий, которые защищают от доначислений.

Бланк в WordWord, 12 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 66 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

в лице директора П. П. Петрова

и Иванов Иван Иванович

ИНН 500100000000

Договор подряда

на выполнение работ с плательщиком налога на профессиональный доход

16 ноября 2026 г. № 14

Подрядчик применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и имеет статус плательщика НПД на дату подписания договора. Подрядчик обязуется в течение трёх рабочих дней письменно сообщить Заказчику об утрате статуса плательщика НПД.

2.1. Подрядчик выполняет работы по разработке дизайн-макета лендинга на 6 экранов по заданию Заказчика. Результат передаётся в виде файлов в формате Figma и PDF. Срок — с 16 ноября по 11 декабря 2026 года.

2.2. Работы выполняются иждивением Подрядчика: своими силами, из своих материалов, на своём оборудовании.

3.1. Цена работ — 120 000 рублей. Налог на профессиональный доход Подрядчик уплачивает самостоятельно, налог на доходы физических лиц с вознаграждения не удерживается и страховые взносы Заказчиком не начисляются.

3.2. Оплата — в течение 5 рабочих дней после подписания акта сдачи-приёмки работ на счёт Подрядчика, указанный в разделе 8.

4.1. В течение 3 рабочих дней после получения результата Заказчик подписывает акт сдачи-приёмки или направляет мотивированный отказ с перечнем замечаний. Замечания устраняются в течение 5 рабочих дней.

4.2. Подрядчик в день получения оплаты передаёт Заказчику чек, сформированный в приложении «Мой налог».

5.1. За нарушение срока оплаты Заказчик уплачивает пени в размере 0,1 % от суммы долга за каждый день просрочки. За нарушение срока работ Подрядчик уплачивает пени в том же размере.

6.1. Подрядчик не состоит с Заказчиком в трудовых отношениях, подчинение правилам внутреннего трудового распорядка и режиму рабочего дня не устанавливается.

8. Реквизиты сторон. Заказчик: ООО «Ромашка», ИНН 7701000000, р/с 40702810000000000000. Подрядчик: Иванов Иван Иванович, ИНН 500100000000, счёт 40817810000000000000 в ПАО Сбербанк.

Заказчик

Директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Подрядчик

Иванов Иван Иванович

____________ / И. И. Иванов /

Какой договор заключают с самозанятым

Самозанятый — физическое лицо, которое зарегистрировалось в налоговой как плательщик налога на профессиональный доход. С ним заключают гражданско-правовой договор: подряда, если важен готовый результат, или возмездного оказания услуг, если важен процесс. Самозанятый может работать по трудовому договору, но зарплата не облагается НПД: для самостоятельных работ или услуг заключают гражданско-правовой договор, а выплаты действующего работодателя и бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения под НПД не подпадают.

Предмет договора формулируют через конкретный результат: макет на 6 экранов, отчёт по рынку, партию изделий. Чем конкретнее результат, тем проще принять работу и тем меньше поводов увидеть в договоре трудовые отношения.

Что обязательно указать в договоре с самозанятым

Статус исполнителя: он плательщик налога на профессиональный доход, его ИНН и дата постановки на учёт.
Обязанность исполнителя сообщить, если он потерял статус самозанятого, — с этого момента меняется налогообложение выплат.
Предмет с конкретным результатом, сроки начала и окончания работ, этапы, если они есть.
Цена и порядок оплаты: сумма, срок после подписания акта, реквизиты счёта.
Условие, что налог на профессиональный доход исполнитель платит сам, а заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы (ч. 8 ст. 2 закона № 422-ФЗ).
Порядок приёмки: срок на подписание акта или мотивированный отказ, срок устранения замечаний.
Обязанность исполнителя выдать чек из приложения «Мой налог» на полученную сумму.
Ответственность сторон и порядок расторжения.

Как оформить договор с самозанятым лицом на выполнение работ: пошагово

Проверьте статус. Запросите у исполнителя справку о постановке на учёт плательщиком НПД из приложения «Мой налог» и сверьте ИНН. Статус проверяют и позже — перед каждой выплатой.
Составьте предмет. Опишите результат и срок. Не пишите «выполняет обязанности дизайнера» — пишите «разрабатывает макет лендинга по заданию».
Проверьте признаки трудового договора. Нет ли в тексте режима рабочего дня, подчинения внутреннему распорядку, ежемесячной одинаковой выплаты за процесс, отпуска и соцпакета. Эти признаки налоговая ищет в первую очередь.
Подпишите и передайте задание. К договору приложите техническое задание или перечень работ — оно уточняет результат и снимает споры при приёмке.
Примите работу актом. Акт сдачи-приёмки — основание для оплаты. Подпишите его или направьте мотивированный отказ в срок из договора.
Возьмите чек. Оплата без чека — повод для претензий. Чек храните вместе с актом и договором.

Чем грозит переквалификация в трудовые отношения

Если инспекция увидит в договоре с самозанятым скрытый трудовой договор, заказчику доначислят НДФЛ и страховые взносы за весь период работы, пени и штраф по ст. 122 НК. Один из индикаторов риска касается организации или ИП, взаимодействующих более чем с 35 плательщиками НПД: для каждого среднемесячный доход от заказчика превышает 35 тысяч рублей, сотрудничество длится более трёх месяцев, а доля дохода от этого заказчика составляет не менее 75 %.

Признаки трудовых отношений перечислены в ст. 15 и 56 Трудового кодекса: личное выполнение работы по должности, подчинение правилам внутреннего трудового распорядка, оплата процесса, а не результата. Договор с самозанятым строят наоборот: результат, срок, отсутствие подчинения.

Частые ошибки

Не проверяют статус самозанятого перед выплатой: исполнитель уже снят с учёта, а заказчик платит без НДФЛ и взносов.
Пишут в договоре ежемесячный оклад и график — это прямые признаки трудового договора.
Забывают про чек: без него расходы сложнее подтвердить, а у налоговиков появляется вопрос.
Не описывают результат: принять работу невозможно, спор переходит в переписку.
Не прописывают обязанность сообщить об утрате статуса — заказчик узнаёт об этом через год на проверке.

Частые вопросы

Можно ли заключить трудовой договор с самозанятым?

Да. С плательщиком НПД можно заключить трудовой договор; зарплата облагается по обычным правилам, а не НПД. Применять НПД к выплатам за работы и услуги от своего работодателя нельзя.

Нужно ли удерживать НДФЛ с выплат самозанятому?

Нет. Самозанятые освобождены от НДФЛ в пользу налога на профессиональный доход (ч. 8 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Исключение — выплаты бывшему сотруднику, если с даты увольнения прошло меньше двух лет: тогда НДФЛ удерживают.

Платит ли заказчик страховые взносы за самозанятого?

Нет. Вознаграждение самозанятому не облагается страховыми взносами, если у заказчика есть чек и договор. Если статус утрачен, взносы начисляют с месяца утраты.

Какой налог платит самозанятый?

Налог на профессиональный доход: 4 % с доходов от физлиц и 6 % — от организаций и ИП. Платит его сам исполнитель, заказчик в этом не участвует.

Можно ли работать с самозанятым по одному договору несколько лет?

Можно, если договор рамочный и каждый результат принимают отдельным актом. Но долгое сотрудничество с одним и тем же человеком на одинаковую сумму — один из признаков, по которым налоговая проверяет переквалификацию.

Что делать, если самозанятый потерял статус?

С месяца утраты статуса заказчик становится налоговым агентом: удерживает НДФЛ и начисляет страховые взносы. Поэтому в договоре и нужна обязанность исполнителя сообщить об этом в срок.

Когда договоры и проверки статуса съедают время

Чтобы бумаги собирались сами

Каждый договор с самозанятым требует проверки ИНН, статуса, чека и акта. На десяти исполнителях это уже несколько часов в месяц, на сотне — отдельная должность.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют реквизиты и статус исполнителя и приносят руководителю готовый комплект на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»