Декларация по НДФЛ: бланк

Декларация по НДФЛ — отчёт по форме 3-НДФЛ, которым человек сам сообщает налоговой о доходах и заявляет вычеты. Бланк утверждён приказом ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@, форма по КНД 1151020. Ниже — что заполнить в каждом листе и готовый образец на продажу квартиры.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 69 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Форма по КНД 1151020

Номер корректировки: 0

Налоговый период (код): 34

Отчётный год: 2026

Представляется в налоговый орган (код): 7746

ИНН: 770512345678

Фамилия: Иванова

Имя: Мария

Отчество: Сергеевна

Код статуса налогоплательщика: 1

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

за 2026 год

Дата рождения: 14.03.1988. Номер контактного телефона: +7 916 000-00-00

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет: 78 000 ₽. Код бюджетной классификации и ОКТМО укажите по данным налогоплательщика.

Раздел 2. Налоговая база: 600 000 ₽. Исчисленный налог: 78 000 ₽. При отсутствии удержаний и иных зачётов налог к уплате — 78 000 ₽.

Приложение 1. Доход от продажи квартиры: 4 200 000, код дохода 01. Сумма фактически произведённых и документально подтверждённых расходов: 3 600 000.

Приложение 6. Сумма документально подтверждённых расходов на приобретение проданной квартиры, уменьшающая доход от её продажи: 3 600 000 ₽.

Достоверность и полноту сведений подтверждаю. Декларация составлена на 6 страницах с приложением подтверждающих документов на 12 листах.

Налогоплательщик

Иванова М. С.

____________ / 14.04.2027 /

Кому и зачем нужна 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают люди, которые сами считают налог с части своих доходов: продали квартиру или машину, получили деньги от аренды, выиграли в лотерею, продали долю в компании. Через ту же форму заявляют право на вычет — имущественный при покупке жилья, социальный за обучение и лечение, инвестиционный.

Если весь год человек работал по трудовому договору и других доходов не было, декларация не нужна: налог с зарплаты удерживает и перечисляет работодатель. Понадобилась только для вычета — её подают ради возврата налога, а не ради отчёта о доходах.

Для декларации за 2026 год утверждена новая форма 3-НДФЛ приказом ФНС от 30.09.2026 № ЕД-1-11/766@. Она применяется начиная с отчётности за 2026 год.

Из чего состоит бланк

Титульный лист: номер корректировки, код налогового периода (34 — год), отчётный год, код инспекции, ИНН, фамилия, имя, отчество, код статуса налогоплательщика — 1 у резидента, 2 у нерезидента, дата рождения, документ, телефон.
Раздел 1: сколько налога вернуть из бюджета или доплатить, с кодом бюджетной классификации и кодом по ОКТМО.
Раздел 2: расчёт налоговой базы и налога — по группам доходов, а не по каждому коду вида дохода отдельно.
Приложения с расчётами: доходы, вычеты, расходы — заполняют только те, что относятся к конкретной ситуации.
Подпись и дата: декларацию подписывает сам налогоплательщик, а за него — представитель по доверенности.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Возьмите бланк своей редакции. За 2026 год отчитываются по форме, утверждённой приказом ФНС от 30.09.2026 № ЕД-1-11/766@. Бланк за прошлые годы не подойдёт: у него другая структура разделов.
Заполните титульный лист. Укажите номер корректировки 0 для первой декларации, код периода 34, год, код своей инспекции, ИНН и код статуса 1, если весь год были налоговым резидентом России.
Перенесите доход в приложение 1. Покажите сумму, за которую продан объект, и код дохода. Рядом — расходы на его приобретение, если они подтверждены договором и платёжными документами.
Заявите вычет в приложении 6. Если расходы подтвердить нельзя, вместо них заявляют имущественный вычет в пределах суммы, установленной статьёй 220 НК РФ. Одновременно расходы и вычет по одному объекту не применяют.
Посчитайте налог в разделе 2. Из дохода вычтите подтверждённые расходы или имущественный вычет. Для резидента налоговая база от продажи имущества облагается по ставке 13 % до 5 млн ₽ и 15 % с превышения.
Сведите итог в разделе 1. Впишите сумму к уплате или к возврату, КБК и ОКТМО. Подпишите декларацию, поставьте дату и приложите копии договоров и платёжек.

Сроки сдачи и уплаты

Декларацию о доходах за прошедший год подают не позднее 30 апреля следующего года. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Налог, указанный в декларации к уплате, перечисляют не позднее 15 июля того же года. Декларация только на возврат налога этих сроков не касается: её можно подать в течение трёх лет после года, в котором появилось право на вычет.

Подать отчёт можно лично в инспекции, через личный кабинет налогоплательщика, по почте с описью вложения или через уполномоченную организацию с электронной подписью.

Частые ошибки

Заполняют бланк прошлого года: у формы из приказа № ЕД-7-11/913@ другая структура разделов, и инспекция вернёт отчёт.
Показывают доход от продажи полностью и не заявляют расходы или вычет — налог выходит завышенным.
Применяют и расходы, и имущественный вычет по одному объекту: закон разрешает что-то одно.
Считают 15 % со всей налоговой базы от продажи имущества, а не с превышения установленного порога 5 млн ₽.
Забывают приложить копии договора и платёжных документов — инспекция не подтвердит расходы.
Подают декларацию после 30 апреля, хотя налог был к уплате: за просрочку начисляют пени и штраф по статье 119 НК РФ.

Частые вопросы

Нужна ли декларация, если квартира была в собственности больше минимального срока?

Нет. Доход от продажи жилья, которым человек владел минимальный срок, от налога освобождён, и декларацию по такой продаже не подают. Минимальный срок — три года или пять лет в зависимости от основания возникновения права; правило установлено статьёй 217.1 НК РФ.

Какая ставка НДФЛ с продажи квартиры в 2026 году?

Для налогового резидента база от продажи квартиры облагается по ставке 13 %, если сумма соответствующих баз за год не превышает 5 млн ₽. При превышении налог составляет 650 000 ₽ плюс 15 % суммы сверх 5 млн ₽.

Можно ли сдать декларацию только на вычет?

Да. Если цель — вернуть налог за покупку жилья, обучение или лечение, декларацию подают в течение трёх лет после года, в котором возникло право на вычет. Срок 30 апреля к таким декларациям не применяется.

Что будет, если опоздать с декларацией?

За непредставление декларации в срок — штраф по статье 119 НК РФ: 5 % неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, не больше 30 % суммы и не меньше 1 000 ₽. За просрочку уплаты дополнительно начисляют пени по статье 75 НК РФ.

Нужно ли прикладывать документы к декларации?

К декларации прикладывают копии документов, подтверждающих доход и расходы: договор купли-продажи, платёжные документы, при вычете — договор с продавцом жилья и документы об оплате. Инспекция вправе запросить оригиналы.

Как подать декларацию через личный кабинет?

В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС декларацию заполняют онлайн или загружают файл, подписывают неквалифицированной электронной подписью, которую выдаёт сама служба, и отправляют в инспекцию. Датой подачи считается день отправки.

Когда декларации и отчёты собираются вручную

Чтобы бумаги по налогам собирались без ручной сверки

Декларации, реестры и подтверждающие документы отнимают время: каждую сумму надо сверить с договором, платёжкой и лимитом вычета.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с исходными файлами и приносят готовый пакет на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»