Бизнес-план антикафе с расчётами

Антикафе — помещение, где платят за проведённое время, а не за блюда и напитки. Кофе, чай, печенье и настольные игры входят в тариф: их стоимость уже заложена в цену часа, и отдельной выручки по кухне нет.

Отсюда главное отличие расчёта от обычного кафе: выручка зависит не от среднего чека, а от того, сколько часов в сутки зал продан. Один и тот же зал при тарифе за час даёт разную выручку в зависимости от загрузки, и в бизнес-плане считают не «сколько гостей придёт», а «сколько часов в месяц оплачено».

Второе отличие — расходы почти не растут вместе с выручкой. Аренда, коммунальные платежи, интернет, администраторы получают деньги независимо от того, полон зал или пуст. Поэтому загрузка зала — тот рычаг, который определяет, выйдет антикафе в плюс или нет.

Выручку антикафе считают по проданным часам, а не по числу гостей. Формула: месячная выручка = тариф за час × число посадочных мест × часы работы в месяц × коэффициент загрузки. Коэффициент загрузки — доля проданных мест от всех возможных; при полном зале он равен единице.

Тариф за час берут из своего прайса, а не из средних по рынку. Если в зале действуют разные тарифы — дневной, вечерний, выходной, — выручку считают по каждому тарифу отдельно и складывают: у вечерних часов и выходных цена выше, и одна средняя цифра искажает картину.

Отдельной строкой идёт выручка от мероприятий: закрытый зал на день рождения, корпоратив или турнир по настольным играм продаётся по фиксированной цене за часы аренды. Эти суммы считают отдельно от почасового потока, потому что в такие часы обычные гости в зал не заходят.

Постоянные расходы не зависят от загрузки: аренда, коммунальные платежи, интернет и связь, обслуживание помещения, зарплата администраторов и уборщицы, бухгалтерия, обновление настольных игр и расходников — чая, кофе, печенья, одноразовой посуды. Эти суммы в бизнес-плане записывают в месяц и умножают на 12 для годового расчёта.

Переменные расходы растут вместе с числом гостей: вода, электричество сверх базового потребления, расходники на каждого посетителя, уборка после большого потока. В антикафе переменная часть невелика, но её нельзя терять из виду: при полном зале расходники и уборка съедают часть выручки.

Отдельно считают налоги и взносы. Режим налогообложения выбирают до расчёта: от него зависит, платите ли вы НДС и по какой ставке, и какую сумму налога закладывать в финансовую модель.

Вложения в открытие — ремонт и оформление зала, мебель, настольные игры, техника, вывеска, первый запас расходников, депозит по аренде. Эти суммы возвращаются из прибыли, поэтому в бизнес-плане их показывают отдельно от текущих расходов.

Точка безубыточности — загрузка, при которой выручка равна расходам и прибыль нулевая. Считают её через вклад на покрытие: вклад = выручка − переменные расходы. Точка безубыточности в деньгах = постоянные расходы / (вклад / выручка). В часах — точка безубыточности в деньгах / тариф за час.

Так видно, сколько часов в месяц зал должен быть продан, чтобы не работать в убыток. Сравните это число с плановой загрузкой: если план едва выше точки безубыточности, запас прочности мал, и любой спад — праздники, каникулы, ремонт дороги — уводит зал в минус.

Окупаемость считают по чистой прибыли: срок = вложения в открытие / средняя месячная чистая прибыль. Чистая прибыль — это выручка минус переменные расходы, постоянные расходы и налог. В расчёт берут не лучший месяц, а средний по году: летом и в праздники загрузка падает, и в бизнес-плане это отражают отдельными месяцами.

Отдельно считают запас прочности — на сколько процентов может упасть выручка, прежде чем зал уйдёт в убыток. Формула: запас = (выручка − точка безубыточности) / выручка × 100 %.