Уведомление об уплате авансовых платежей по УСН для ИП

Уведомление об исчисленных авансах по УСН — документ, которым ИП сообщает налоговой сумму аванса за квартал, полугодие или 9 месяцев. Без него деньги, перечисленные единым налоговым платежом, не зачтутся в счёт УСН, и на сумму аванса набегут пени. Ниже — образец заполнения, сроки 2026 года и коды, которые нужны ИП.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В ИФНС России по г. Москве № 43

ИНН 770912345678

Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

по авансовому платежу по УСН за 9 месяцев 2026 года

26 октября 2026 г.

КПП: не заполняется.

По ОКТМО: 45392000.

Код бюджетной классификации: 182 1 05 01011 01 1000 110.

Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов: 25 000,00 руб.

Отчётный (налоговый) период (код) / номер месяца (квартала): 34/03.

Отчётный год: 2026.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / Иванов И. И. /

Зачем ИП подавать уведомление об авансах по УСН

С 2023 года налоги перечисляют единым налоговым платежом: в платёжке не указано, какой налог вы платите. Налоговая распределяет деньги по обязательствам на основе уведомлений. Если уведомления нет, сумма не зачтётся в счёт УСН, и на аванс начислят пени.

Уведомление об исчисленных суммах подают по форме, утверждённой приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. В нём указывают КБК, ОКТМО, сумму аванса и код отчётного периода. За год уведомление не подают: итоговый налог платят по декларации.

Какие коды указать в уведомлении

КБК для объекта «доходы»: 182 1 05 01011 01 1000 110.
КБК для объекта «доходы минус расходы»: 182 1 05 01021 01 1000 110.
Код отчётного периода: 34/01 — за I квартал, 34/02 — за полугодие, 34/03 — за 9 месяцев.
ОКТМО — по месту жительства ИП (или по месту нахождения, если ИП сменил регион).
КПП индивидуальный предприниматель не заполняет.

Как заполнить уведомление об авансе по УСН

Определите отчётный период и код. За I квартал — 34/01, за полугодие — 34/02, за 9 месяцев — 34/03. В поле «Отчётный год» укажите год, за который платите аванс.
Выберите КБК. Для объекта «доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110, для «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Укажите сумму аванса. Сумму рассчитайте по данным книги учёта доходов и расходов. Для «доходов» рассчитайте налог по действующей ставке с дохода нарастающим итогом и уменьшите его на допустимые страховые взносы: фиксированные взносы ИП за себя учитывают и до фактической уплаты. Затем вычтите ранее исчисленные авансы. Для «доходов минус расходы» примените ставку к разнице доходов и расходов и также учтите ранее исчисленные авансы.
Проверьте ОКТМО. Код ОКТМО берут из уведомления о постановке на учёт или из личного кабинета. Если ИП переехал, ОКТМО меняется.
Подпишите и отправьте. Уведомление можно подать через личный кабинет налогоплательщика, по телекоммуникационным каналам связи или на бумаге. Подпись — усиленная квалифицированная электронная подпись или собственноручная на бумаге.

Сроки подачи уведомления в 2026 году

Уведомление подают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (п. 9 ст. 58 НК РФ). Если 25-е выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В 2026 году уведомление за I квартал подают не позднее 27 апреля, за полугодие — не позднее 27 июля, за 9 месяцев — не позднее 26 октября.

Авансы платят не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом: за I квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября. Уведомление подают раньше платежа, чтобы налоговая успела распределить деньги.

Частые ошибки при заполнении уведомления

Указывают КБК другого объекта налогообложения. Проверьте, какой объект у вас в декларации за прошлый год.
Забывают сменить код периода: за I квартал — 34/01, за полугодие — 34/02, за 9 месяцев — 34/03.
Подают уведомление за год. За год уведомление не нужно: налог платят по декларации.
Указывают сумму аванса без учёта уплаченных страховых взносов, если ИП уменьшает налог на взносы.
Не подают уведомление, если аванс уменьшен на взносы и равен нулю: тогда уведомление не нужно. Исчисленные фиксированные взносы ИП за себя можно учесть при уменьшении до их фактической уплаты.

Частые вопросы

Нужно ли ИП на УСН без работников подавать уведомление об авансах?

Да, если ИП платит авансы по УСН. Уведомление подают все плательщики УСН, независимо от наличия работников. Если аванс уменьшен на страховые взносы и равен нулю, уведомление не подают.

Можно ли подать одно уведомление за несколько периодов?

Нет, уведомление подают отдельно по каждому отчётному периоду. В одном уведомлении можно указать несколько обязательств, но для УСН это отдельные блоки с разными кодами периодов.

Что будет, если не подать уведомление?

Деньги, перечисленные единым налоговым платежом, не зачтутся в счёт аванса по УСН. На сумму аванса начислят пени за каждый день просрочки. Пени рассчитают по 1/300 ключевой ставки Банка России.

Как исправить ошибку в уведомлении?

Подайте новое уведомление с правильными данными. Если ошибка в сумме, подайте новое уведомление с прежними реквизитами и правильной суммой. Если ошиблись в КБК или ОКТМО и начисление уже сформировано, повторите ошибочные реквизиты с суммой «0», а отдельной строкой укажите правильные реквизиты и сумму.

Нужно ли подавать уведомление, если аванс уплачен вовремя, но уведомление забыли?

Да, уведомление нужно подать. Если деньги уже ушли, но уведомления нет, налоговая не знает, куда их зачесть. Подайте уведомление как можно скорее, чтобы избежать пеней.

Когда уведомления и авансы отнимают время у собственника

Чтобы налоги и уведомления считались сами

Авансы, уведомления и сверка с бюджетом отнимают часы каждый квартал. Ошибка в КБК или коде периода приводит к пеням и разбирательствам с инспекцией.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые готовят уведомления по вашим данным, проверяют КБК и сроки, следят за уплатой авансов и напоминают о сроках. Агент работает по вашим правилам и проверяет суммы перед отправкой.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»