Форма по КНД 1152017: образец заполнения для ИП на УСН

Декларация по УСН — годовой отчёт ИП на упрощёнке. Ниже — образец заполнения формы КНД 1152017 для ИП на «доходах» без работников: что писать на титульном листе, в разделах 1.1 и 2.1.1 и что означают строки 150–162, которых в прежней форме не было.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 70 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Форма по КНД 1152017

ИНН 770123456789

КПП — —

Номер корректировки 0

Налоговый период (код) 34

Отчётный год 2025

Представляется в налоговый орган (код) 7746

по месту жительства индивидуального предпринимателя (код 120)

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

за 2025 год · ИП на УСН «доходы» без работников

Достоверность сведений подтверждаю: 1 — ИП

Раздел 1.1, строка 010 — ОКТМО 45901000, строка 100 — сумма налога к доплате за год, строка 110 — сумма к уменьшению, если налог за год меньше уплаченных авансов.

Раздел 2.1.1, строка 110 — доход за I квартал, 111 — за полугодие, 112 — за 9 месяцев, 113 — за год; суммы нарастающим итогом.

Строки 130–133 — исчисленный налог по ставке 6 % от дохода каждого периода; строки 140–143 — уплаченные страховые взносы, уменьшающие налог.

Строка 150 — фиксированные взносы ИП за себя, учтённые в строке 143; строка 160 — взносы 1 % с дохода свыше 300 000 ₽; строки 161 и 162 — расшифровка по годам.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Какая форма действует в 2026 году

С отчётности за 2025 год декларацию по УСН сдают по форме, утверждённой приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@. Код формы по КНД не изменился — 1152017, поэтому в поиске вы найдёте и старый, и новый бланк: сверяйте приказ, по которому он утверждён.

Форма вступила в силу 28 февраля 2026 года. ФНС разрешила принимать декларации за 2025 год и по прежней форме, но отчётность за 2026 год и дальше идёт только по новой.

Изменения касаются прежде всего ИП: в разделе 2.1.1 появились строки 150–162, где отдельно показывают страховые взносы предпринимателя за себя.

Из чего состоит декларация

Титульный лист: ИНН, период, год, код налогового органа, код места представления, подпись.
Раздел 1.1 — сумма налога к доплате или к уменьшению по итогам года и авансов по кварталам.
Раздел 2.1.1 — доходы нарастающим итогом, исчисленный налог и страховые взносы, которые его уменьшают.
Раздел 2.1.2 — только для плательщиков торгового сбора, в Москве; остальные его пропускают.
Раздел 3 — целевое финансирование; у обычного ИП на «доходах» его нет.
Строки 150–162 раздела 2.1.1 — новое: расшифровка взносов ИП за себя по годам.

Как заполнить титульный лист

ИНН и КПП. ИНН — 12 цифр у предпринимателя. КПП ИП не заполняет: в поле ставят прочерк.
Номер корректировки. Первичная декларация — 0. Уточнённая — 1, 2 и так далее по порядку.
Налоговый период. Для годовой декларации код 34. При закрытии ИП — 50, при переходе на другой режим — 95.
Отчётный год. Год, за который отчитываетесь: за 2025 год — 2025.
Код налогового органа. Четыре цифры из уведомления о постановке на учёт; проверьте на сайте ФНС по своему адресу.
Код места представления. Для ИП — 120, по месту жительства. Для организации было бы 214.
Достоверность. 1 — если сдаёте сами, 2 — если за вас действует представитель по доверенности.

Как заполнять декларацию по УСН «доходы» без работников

Раздел 2.1.1: доходы. В строки 110–113 впишите доходы нарастающим итогом: за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В строке 113 — весь доход за год.
Раздел 2.1.1: налог. В строках 130–133 укажите исчисленный налог по ставке, применимой в каждом периоде. Ставки укажите в строках 120–123, а сведения о региональном законе при необходимости — в строке 124.
Раздел 2.1.1: взносы. В строках 140–143 укажите страховые взносы, на которые уменьшаете налог за соответствующий период. Взносы ИП за себя можно учесть до фактической уплаты по правилам статьи 346.21 НК РФ.
Строки 150–162. Здесь расшифровывают взносы ИП за себя, учтённые в строке 143: 150 — фиксированные, 160 — взносы 1 %. В строке 161 показывают взносы 1 % за расчётный период текущего года, в строке 162 — за предыдущий год.
Раздел 1.1. В разделе 1.1 укажите аванс за I квартал по строке 020, за полугодие — по строке 040; строка 100 показывает налог к доплате за год, строка 110 — сумму к уменьшению.
Проверьте контрольные соотношения. Перед отправкой сверьте суммы с контрольными соотношениями ФНС: они ловят большинство арифметических ошибок.

Сумма исчисленного налога в декларации по УСН — что это

Это налог, который получился от вашего дохода по ставке, без вычета взносов. Считается нарастающим итогом: в строке 130 — за I квартал, в 133 — за весь год.

Из этой суммы потом вычитают уплаченные страховые взносы — строки 140–143. Разница и есть налог к уплате; её переносят в раздел 1.1.

Пример за 2025 год: доход 1 000 000 ₽, ставка 6 % — исчисленный налог 60 000 ₽. Фиксированные взносы за полный 2025 год — 53 658 ₽. Если учесть только их и не учитывать авансы, налог после уменьшения составит 6 342 ₽. Если взносы больше налога, налог уменьшается до нуля, а разница на следующий год не переносится.

Что значит сумма исчисленного налога и зачем строки 150–162

В прежней форме было видно только итог взносов, уменьшающих налог. Теперь в декларации отдельно показывают учтённые фиксированные взносы и взносы 1 %, а взносы 1 % расшифровывают по расчётным периодам текущего и предыдущего года.

Если вы ИП, в строках 150–162 ставьте суммы, а при отсутствии показателя — 0. Организации в этих строках ставят прочерки.

Правило простое: сумма в строке 150 равна той сумме фиксированных взносов, которую вы учли в строке 143. Если строка 143 нулевая, нулевыми будут и 150–162.

Нужно ли ставить печать

Печать на декларации не нужна: с 2015 года её отменили для большинства документов, а у ИП её может не быть вовсе.
Подпись обязательна: без неё декларация считается непредставленной.
На бумаге подписывают каждую страницу, на титуле ставят дату.
В электронной декларации подпись заменяет усиленная квалифицированная электронная подпись.
Если сдаёте через представителя, приложите доверенность и укажите код 2 на титульном листе.

Частые вопросы

Когда ИП на УСН сдаёт декларацию за год?

Не позднее 25 апреля следующего года с переносом срока, если дата выпадает на выходной. Декларацию за 2025 год ИП сдаёт не позднее 27 апреля 2026 года.

Нужна ли декларация, если дохода не было?

Да, нулевую декларацию сдают, даже когда деятельности не было. На «доходах» в разделах 2.1.1 и 1.1 будут нули, но титульный лист заполняют полностью.

Можно ли сдать декларацию на бумаге?

Можно, если среднесписочная численность работников за прошлый год не больше 100 человек; у ИП без работников она нулевая. Бумажную декларацию удобнее отнести в налоговую лично или отправить почтой с описью.

Что будет, если опоздать с декларацией?

Штраф по ст. 119 НК — 5 % от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 % суммы. При нулевой декларации штраф — 1 000 ₽.

Как исправить ошибку в уже сданной декларации?

Подайте уточнённую с номером корректировки 1 и правильными суммами. Если налог был занижен, доплатите его и пени до подачи уточнённой — тогда штрафа по ст. 122 НК не будет.

Где взять бланк?

На сайте ФНС в разделе «Налоговая отчётность» или в правовых базах. Скачивайте бланк по приказу от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@, а не по прежнему приказу.

Отчётность собирается вручную и съедает время

Чтобы декларации и отчёты собирались без ручной сверки

Декларация — это десятки строк, где одна цифра не туда — и налоговая присылает требование. У ИП без бухгалтера это каждый раз несколько часов.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы между разделами и приносят готовый файл на проверку.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»