Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Форма по КНД 1110355: образец заполнения для ИП без работников

Уведомление об исчисленных суммах налога (КНД 1110355) нужно, чтобы на едином налоговом счёте деньги разошлись по нужным налогам. ИП без работников заполняет в нём только те налоги, которые платит сам: НДФЛ с доходов работников у него нет, а личные страховые взносы в уведомлении не отражают вовсе. Ниже — бланк и образец заполнения для предпринимателя на УСН «доходы» без сотрудников.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 7 по Московской области

ИНН 507301234567

КПП — 0

Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

КНД 1110355

26 января 2026 г.

Раздел 1. Сведения об обязанности по уплате: КБК 18210501011011000110, ОКТМО 46773000, отчётный период 34/01, отчётный год 2026, сумма авансового платежа 12 000 рублей.

Раздел 2. Для аванса УСН за первый квартал укажите один блок: КБК 18210501011011000110, ОКТМО 46773000, период 34/01, год 2026, сумма 12 000 рублей.

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович, подпись.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / Иванов Иван Иванович /

Что это за уведомление

Уведомление об исчисленных суммах (форма по КНД 1110355) — документ, которым налогоплательщик сообщает инспекции, сколько налога он начислил и когда его платить. Деньги с единого налогового счёта списываются по этим сведениям: без уведомления инспекция не знает, куда отнести платёж.

Порядок установлен пунктом 9 статьи 58 НК РФ. Форму и электронный формат утверждает ФНС; на бумаге уведомление подают только те, у кого нет обязанности отчитываться по налогу электронно.

Уведомление — не декларация: оно не заменяет отчётность и не подтверждает расчёт. Это распоряжение о том, какую сумму налога зачесть в счёт предстоящего платежа.

Кто подаёт, а кто нет

Уведомление подают организации и предприниматели, которые платят налоги и взносы до сдачи отчётности: по НДФЛ с выплат работникам, по страховым взносам с их зарплат, по авансам УСН, по налогу на имущество, по патентным платежам при определённых условиях.

ИП без работников по личным страховым взносам уведомление не подаёт: фиксированные взносы за себя и дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 рублей списываются с единого налогового счёта по данным налогового органа, а размер взносов установлен статьёй 430 НК РФ. Это подтверждает и письмо ФНС от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@.

Значит, у предпринимателя на УСН «доходы» без сотрудников в уведомлении остаются авансовые платежи по УСН и налоги по имуществу, если оно есть. Если ИП на патенте, уведомление подаётся по платежам в счёт патента, когда их нельзя отследить по декларации.

Что указать в уведомлении

  • Код налогового органа, ИНН и КПП — у ИП КПП нулевой, если он не платит НДФЛ с выплат работникам.
  • Фамилию, имя, отчество предпринимателя полностью.
  • Код бюджетной классификации того налога, по которому вносится сумма.
  • Код ОКТМО территории, где платится налог.
  • Код отчётного периода и номер квартала: для авансов УСН — 34/01 за первый квартал, 34/02 за полугодие и 34/03 за девять месяцев.
  • Сумму налога в рублях и копейках.
  • Срок уплаты — дату, до которой налог должен быть перечислен.
  • Подпись предпринимателя и дату.

Как заполнить уведомление ИП без работников

  1. Определите, какой налог платите. ИП на УСН «доходы» без сотрудников подаёт уведомление по авансовому платежу УСН. По личным взносам — не подаёт. По НДФЛ с работников — только если работники есть.
  2. Возьмите КБК и ОКТМО. КБК аванса УСН с объектом «доходы» — 18210501011011000110, ОКТМО — по месту жительства предпринимателя, где он стоит на учёте.
  3. Поставьте код периода. Для аванса УСН за первый квартал укажите 34/01, за полугодие — 34/02, за девять месяцев — 34/03. По годовому налогу сведения поступают из декларации.
  4. Укажите сумму и срок. Сумма — начисленный аванс за период с учётом уменьшения на уплаченные страховые взносы. Срок — дата, не позднее которой налог перечисляется.
  5. Подпишите и подайте. Уведомление подают не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты. Удобнее через личный кабинет или оператора электронного документооборота.

Сроки подачи

Уведомление подают не позднее 25-го числа месяца, в котором по закону уплачивается налог, если декларация по этому налогу сдаётся позже этой даты. Для авансов УСН срок уплаты — 28-е число месяца, следующего за кварталом, а уведомление подаётся до 25-го числа того же месяца.

Если 25-е число выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день по правилам статьи 6.1 НК РФ. Платёж без уведомления попадёт в общую сумму единого налогового платежа и разойдётся по налогам по правилам очерёдности, а не по вашему выбору.

Частые ошибки

  • Подают уведомление по фиксированным взносам ИП за себя — этого делать не нужно, они списываются по данным инспекции.
  • Указывают КПП, которого у ИП нет или который не относится к этому налоговому органу.
  • Указывают неверный код периода: для авансов УСН нужны 34/01, 34/02 и 34/03 соответственно.
  • Забывают уменьшить аванс на уплаченные страховые взносы и платят больше, чем нужно.
  • Подают уведомление после срока уплаты — платёж может попасть в недоимку и пени.

Частые вопросы

Нужно ли ИП без работников подавать уведомление по КНД 1110355 по страховым взносам за себя?

Нет. Фиксированные взносы и дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 рублей списываются с единого налогового счёта по данным налогового органа. Уведомление по ним не подают — это прямо указано в письме ФНС от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@.

Какие налоги ИП без работников отражает в уведомлении?

Авансовые платежи по УСН, налог на имущество организаций, если оно есть у предпринимателя, платежи в счёт патента, а также НДФЛ с доходов от продажи имущества или по другим основаниям, если он платит его сам. Главное — уведомление нужно только там, где налог платится до сдачи декларации.

Можно ли подать одно уведомление по нескольким налогам?

Да. В форме предусмотрены разделы 1, 2 и 3 для разных налогов и взносов. В одном уведомлении можно указать аванс по УСН и налог на имущество, если у них разные КБК и сроки.

Что будет, если не подать уведомление?

Деньги останутся на едином налоговом счёте и разойдутся по налогам в порядке, установленном НК РФ. Если сумма не покроет нужный налог, он может попасть в недоимку с пенями. Поэтому уведомление подают до срока уплаты.

Как подать уведомление ИП без работников?

Через личный кабинет налогоплательщика, по телекоммуникационным каналам связи или на бумаге, если у предпринимателя нет обязанности отчитываться электронно. Бумажную форму подают в инспекцию по месту учёта.

Когда уведомления и отчётность собираются вручную

Чтобы налоги и документы не отнимали вечер

Предприниматель без бухгалтера сам следит за сроками уведомлений, авансов и отчётности. Одна пропущенная дата — и деньги уходят не туда, а на счёте появляется недоимка.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, проверяют суммы и сроки и приносят готовое уведомление на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы