Финансовый план в бизнес-плане: образец

Финансовый план — та часть бизнес-плана, по которой банк или инвестор решает, давать ли деньги. Ниже — заполненный образец для кофейни на 40 мест: вложения, выручка, расходы, окупаемость и таблицы, которые переносят в свой расчёт.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Проект: кофейня «Утро»

Инициатор: ИП Смирнова А. В.

Период планирования: 2027 год, шаг — месяц

Финансовый план бизнес-плана

кофейни на 40 мест, первый год работы

Составлен 12 ноября 2026 г.

Сумма вложений — 2 850 000 ₽: ремонт помещения 900 000, оборудование и мебель 1 100 000, первая закупка сырья 250 000, реклама на открытии 200 000, оборотный запас на первые месяцы 400 000. Источники: собственные средства 1 150 000 ₽, кредит 1 700 000 ₽ на три года.

Выручка за первый год — 9 600 000 ₽: 200 чеков в день со средним чеком 400 ₽ при 300 рабочих днях. В первые три месяца план — 60 % от этой суммы, с четвёртого месяца выход на полную загрузку.

Постоянные расходы в месяц — 470 000 ₽: аренда 150 000, зарплата с взносами 220 000, коммунальные 40 000, прочее 60 000. Переменные — 35 % выручки: сырьё, упаковка, эквайринг.

При полной загрузке выручка 800 000 ₽ в месяц покрывает постоянные 470 000 и переменные 280 000, прибыль до налога — 50 000 ₽. Точка безубыточности — 723 000 ₽ выручки в месяц. Вложения окупаются на 34-й месяц с начала работы.

Риски: рост аренды на 10 % съедает 15 000 ₽ прибыли в месяц, падение чеков на 20 % уводит месяц в убыток. Запас прочности — 10 % по выручке; при провале продаж сокращаем персонал на одну смену.

Инициатор проекта

ИП Смирнова А. В.

____________ / ___________ /

Что входит в финансовый план

Финансовый план отвечает на три вопроса: сколько нужно денег на старт и в первые месяцы, откуда они придут и когда вернутся. Всё остальное — таблицы, которые раскладывают эти три ответа по месяцам.

В бизнес-плане для банка или инвестора финансовый план — последний раздел, но пишут его первым: цифры диктуют, какое помещение брать в аренду, сколько людей нанимать и какую цену ставить. Маркетинговый раздел лишь объясняет, откуда возьмётся выручка, которую вы уже посчитали.

Какие таблицы нужны

Вложения на старт: ремонт, оборудование, первая закупка, реклама, оборотный запас — по статьям и с источниками: свои деньги, кредит, инвестор.
Выручка по месяцам: количество чеков или заказов, средний чек, сезонность, выход на плановую загрузку.
Постоянные расходы: аренда, оклады со страховыми взносами, коммунальные, связь, проценты по кредиту.
Переменные расходы: сырьё, упаковка, доставка, комиссия банка — в процентах от выручки.
Отчёт о прибыли: выручка минус переменные и постоянные расходы, налог, чистая прибыль по месяцам.
Движение денег: когда приходят деньги от клиентов, когда платим поставщикам и налоги, где кассовый разрыв.
Окупаемость и запас прочности: сколько месяцев до возврата вложений, на сколько может упасть выручка, чтобы бизнес остался в плюсе.

Как собрать финансовый план

Посчитайте вложения до открытия. Сметы подрядчиков, счета поставщиков оборудования, стоимость первой закупки. Прибавьте деньги на два-три месяца работы, пока выручка не вышла на план.
Обоснуйте выручку. Не «будет хорошо», а число клиентов в день, средний чек и дни работы. Возьмите похожее заведение рядом или свою прежнюю точку и объясните, почему у вас будет столько же или больше.
Разделите расходы на постоянные и переменные. Постоянные платятся, даже если клиентов нет. Переменные растут вместе с выручкой — их удобно считать долей от неё.
Сведите месяцы в отчёт о прибыли. По каждому месяцу: выручка, переменные, постоянные, налог, прибыль. Первые месяцы почти всегда убыточные — это нормально, если видно, с какого месяца прибыль положительная.
Проверьте деньги, а не прибыль. Прибыль есть, а денег на счёте нет — частая история, когда клиенты платят с отсрочкой. Стройте движение денег отдельно и находите месяцы, где кассы не хватает.
Посчитайте окупаемость и запас прочности. Сколько месяцев вложения возвращаются при плановой выручке и насколько она может упасть, прежде чем бизнес уйдёт в минус.

Как считать окупаемость

Окупаемость — это вложения, делённые на среднюю прибыль в месяц. Если вложили 2 850 000 ₽, а в среднем за первый год получается 85 000 ₽ прибыли в месяц, вложения вернутся примерно за 34 месяца. Первые месяцы с убытком в расчёт не подставляют — берут прибыль после выхода на плановую загрузку.

Запас прочности считают от точки безубыточности: это выручка, при которой прибыль равна нулю. В образце постоянные расходы 470 000 ₽, переменные — 35 % выручки, значит, точка безубыточности — 470 000 / 0,65 ≈ 723 000 ₽ в месяц. Если план 800 000 ₽, выручка может упасть на 77 000 ₽, или почти на 10 %, прежде чем месяц станет убыточным.

Частые ошибки

Выручка без обоснования: «рынок большой» вместо числа клиентов и среднего чека.
Забытые расходы: страховые взносы с зарплаты, эквайринг, интернет, уборка, замена оборудования.
Налоги считают по общей ставке, хотя бизнес на упрощённой системе или патенте.
Оборотный запас не заложен: денег хватило на открытие, но не на первые месяцы работы.
Прибыль есть, а кассовый разрыв не заметили: клиенты платят позже, чем вы платите поставщикам.
Оптимистичная окупаемость без запаса прочности: при падении выручки на 20 % план рассыпается.

Частые вопросы

Сколько месяцев должен охватывать финансовый план?

Для банка — обычно на срок кредита, чаще всего три-пять лет с разбивкой по месяцам на первый год и по кварталам дальше. Для себя достаточно первого года по месяцам: именно там видно, хватит ли денег до выхода на прибыль.

Нужен ли финансовый план, если открываю бизнес на свои деньги?

Нужен. Он показывает, сколько вы рискуете и когда вернёте вложения. Без него легко вложиться в ремонт и оборудование и остаться без денег на закупку и зарплату в первые месяцы.

Обязателен ли образец финансового плана в бизнес-плане для банка?

Строгой формы закон не устанавливает. Банк даёт свои требования к составу и горизонту планирования, а внутри — стандартный набор: вложения, выручка, расходы, прибыль, движение денег, окупаемость.

Как учесть страховые взносы с зарплаты?

Зарплату считайте вместе со взносами: в 2026 году общий тариф — 30 % в пределах единой предельной базы 2 979 000 ₽ и 15,1 % сверх неё, плюс взносы на травматизм от 0,2 % по классу риска. Для малого бизнеса из перечня Правительства действуют пониженные тарифы, но рассчитывать на них можно, только если ваш вид деятельности в перечне.

Что проверит банк в финансовом плане?

Сходится ли выручка с числом клиентов и средним чеком, учтены ли все расходы, хватает ли прибыли на платёж по кредиту. Если платёж больше половины прибыли, кредит, скорее всего, не одобрят.

Читать в журнале

Когда бизнес-план нужен для банка или инвестора

Собрать финансовую часть бизнес-плана

Финансовый план держится на цифрах из вашей работы: сколько стоит аренда, сколько клиентов приходит, сколько уходит на закупку. Собрать их в связные таблицы и проверить, что месяцы сходятся, — работа на несколько дней.

Я настраиваю ИИ-агента, который собирает такие таблицы по вашим данным, сверяет суммы и приносит готовый расчёт с пометками, где цифры не сходятся.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»