Положение о ведении кассовых операций в организации: образец

Положение о ведении кассовых операций — внутренний документ, которым руководитель назначает кассира, закрепляет порядок приёма и выдачи наличных, лимит остатка в кассе и сроки выдачи зарплаты. Ниже — готовый образец, который можно принять приказом и работать по нему.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 70 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

УТВЕРЖДЕНО

Приказом генерального директора ООО «Ромашка»

от 12 января 2026 г. № 3

Положение о ведении кассовых операций

в ООО «Ромашка»

12 января 2026 г.

1. Общие положения. 1.1. Настоящее Положение определяет порядок ведения кассовых операций в ООО «Ромашка» в соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. 1.2. Кассовые операции ведёт кассир — работник общества, назначенный приказом руководителя. С правами и обязанностями кассира работник ознакомлен под роспись. 1.3. Приём и выдачу наличных денег ведут в кассе общества, оборудованной в соответствии с требованиями к помещению для кассовых операций.

2. Приём наличных денег. 2.1. Приём наличных денег оформляют приходным кассовым ордером по форме 0310001. 2.2. Кассир принимает деньги полистным и поштучным пересчётом. Деньги, полученные в банке, допускается пересчитывать по реквизитам на банковских упаковках — пачках и мешках. 2.3. При соответствии внесённой суммы сумме в ордере кассир подписывает ордер и квитанцию к нему, проставляет на квитанции оттиск штампа «Получено» и выдаёт квитанцию вносителю денег. При расхождении кассир предлагает вносителю довнести недостающую сумму или возвращает излишне внесённую сумму.

3. Выдача наличных денег. 3.1. Выдачу наличных денег оформляют расходным кассовым ордером по форме 0310002. 3.2. Заработную плату, стипендии и другие выплаты работникам выдают по отдельным расходным ордерам, расчётно-платёжным ведомостям (форма 0301009) и платёжным ведомостям (форма 0301011). На фактически выданные по ведомости суммы оформляют расходный кассовый ордер. 3.3. Деньги под отчёт выдают работнику по его заявлению с указанием суммы и срока, на который они выдаются, при отсутствии задолженности по ранее выданным суммам.

4. Лимит остатка наличных денег. 4.1. Общество хранит наличные деньги сверх установленного лимита остатка только в дни выплат заработной платы и иных выплат работникам, а также в выходные и нерабочие праздничные дни при ведении кассовых операций в эти дни. 4.2. Лимит остатка кассы определяют по расчёту, приложенному к настоящему Положению. Сверх лимита деньги сдают в банк.

5. Ведение кассовых документов. 5.1. Кассовые операции оформляют унифицированными документами: кассовой книгой по форме 0310004, приходными и расходными ордерами. 5.2. Записи в кассовой книге сверяют с данными кассовых документов. Исправления в кассовых документах не допускаются. 5.3. Кассовые документы хранят в обществе в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле.

Руководитель

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Ознакомлен, кассир

Кассир

____________ / И. И. Иванова /

Зачем нужно положение о ведении кассовых операций

Правила работы с наличными задаёт Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Оно обязывает организацию определить работника, который ведёт кассу, и оформлять каждый приём и выдачу денег кассовыми документами. Положение переносит эти правила на конкретную компанию: кто кассир, где стоит касса, как считается лимит, в какие дни выдаётся зарплата.

Без такого документа касса работает по общим правилам закона, но при проверке или споре с работником компания не показывает, кто отвечает за деньги и по какому порядку. Положение утверждают приказом руководителя, и с этого дня оно обязательно для всех работников.

Что включить в положение

Кто ведёт кассу: должность кассира или фамилия руководителя, если кассу ведёт он сам; отметка об ознакомлении работника под роспись.
Помещение кассы и порядок хранения наличных денег и кассовых документов.
Приём наличных: приходный кассовый ордер по форме 0310001, пересчёт денег, штамп «Получено» на квитанции.
Выдача наличных: расходный кассовый ордер по форме 0310002, ведомости на зарплату по формам 0301009 и 0301011.
Лимит остатка кассы и порядок сдачи сверхлимитных денег в банк.
Выдача денег под отчёт: заявление работника, срок, на который выдаются деньги.
Ведение кассовой книги по форме 0310004 и сверка записей с ордерами.
Сроки хранения кассовых документов.

Как принять положение в компании

Назначьте кассира. Издайте приказ о назначении работника, который ведёт кассу, или закрепите эти обязанности за руководителем. Ознакомьте работника с обязанностями под роспись.
Опишите порядок операций. Перенесите в положение требования Указания № 3210-У: какие ордера оформляются, как принимаются и выдаются деньги, что делать при расхождении суммы.
Посчитайте лимит остатка. Выберите способ расчёта — по объёму поступлений или по объёму выдач — и оформите расчёт приложением к положению.
Утвердите приказом. Подпишите положение у руководителя и утвердите приказом. С этого дня порядок обязателен для всех работников.
Ознакомьте причастных. Кассир, бухгалтер и руководитель должны знать свои роли. Отметки об ознакомлении поставьте на самом положении или в отдельном листе.

Частые ошибки

Положение переписывает закон целиком, но не называет кассира и не описывает, где стоит касса, — документ не работает.
Лимит остатка кассы посчитан один раз и не пересматривается, хотя порядок расчёта изменился или касса переехала.
Деньги под отчёт выдают без расходного кассового ордера, оформленного на основании распорядительного документа или письменного заявления работника.
Зарплату выдают по расходному ордеру без ведомости, и не видно, кто и сколько получил.
Кассовую книгу ведут с пропусками, а записи не сверяют с ордерами.

Частые вопросы

Обязательно ли организации иметь положение о кассовых операциях?

Закон требует определить работника, который ведёт кассу, и оформлять операции кассовыми документами. Отдельного обязательного бланка положения нет, но компании удобно закрепить порядок внутренним документом: так видно, кто отвечает за кассу и по каким правилам она работает.

Кто может вести кассу в организации?

Кассовые операции ведёт кассир или другой работник, определённый руководителем, либо сам руководитель. Работника знакомят с правами и обязанностями кассира под роспись.

Какой лимит остатка наличных денег можно установить?

Лимит организация определяет сама: по объёму поступлений наличных или по объёму их выдач. Сверх лимита деньги хранят только в дни выплат зарплаты и иных выплат работникам, а также в выходные и нерабочие праздничные дни, если в эти дни ведутся кассовые операции.

Можно ли хранить наличные деньги сверх лимита?

Если лимит установлен, сверх него деньги можно хранить в дни выплат работникам, а также в выходные и нерабочие праздничные дни при ведении кассовых операций. Субъекты малого предпринимательства вправе не устанавливать лимит.

Сколько хранить кассовые документы?

Срок хранения кассовых документов устанавливает законодательство об архивном деле. Компания закрепляет конкретные сроки в номенклатуре дел и в положении.

Когда касса держится на одном человеке и его памяти

Чтобы кассовые документы собирались без ручной сверки

Приходные и расходные ордера, ведомости и кассовая книга сходятся только тогда, когда кто-то сводит их вручную каждый день. В отпуске кассира или при смене работника порядок держится на памяти и записках.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают кассовые документы по шаблону, сверяют суммы с ведомостями и приносят руководителю готовую сводку за день.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»