Форма БДДС в Excel скачать бесплатно

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

на 2027 год

рубли

Финансовый директор П. П. Петров

Бюджет движения денежных средств (БДДС)

на 2027 год, по месяцам

Утверждён 15 декабря 2026 г.

Поступления от продаж: оплата покупателей по договорам с отсрочкой, авансы, возвраты от поставщиков. Выплаты: закупка товара и сырья, зарплата, налоги, аренда, кредиты.

Остаток на начало месяца плюс поступления минус выплаты дают остаток на конец месяца; он же — остаток на начало следующего.

Если остаток на конец месяца ниже неснижаемого запаса, в строке «Дефицит» ставится сумма, которую нужно закрыть: переносом платежа, кредитом или ускорением поступлений.

Составил

Финансовый директор

____________ / П. П. Петров /

Утвердил

Генеральный директор

____________ / И. И. Иванов /

Что такое БДДС

Бюджет движения денежных средств — план, сколько денег придёт на счёт и сколько уйдёт по месяцам. В нём видно не прибыль, а живые деньги: когда покупатель заплатит, когда наступит срок платежа поставщику, хватит ли остатка на зарплату и налоги.

Форму закон не устанавливает. Компания собирает её под себя: чем больше направлений и кредитов, тем больше строк. Ниже — рабочая форма, которую можно перенести в Excel и заполнять по месяцам.

Какие разделы завести в форме

Остаток на начало месяца — деньги на счетах и в кассе на первое число.
Поступления по операционной деятельности: оплата от покупателей, авансы, возвраты поставщиков, прочие поступления.
Выплаты по операционной деятельности: закупка товара и сырья, зарплата и взносы, налоги, аренда, услуги подрядчиков, реклама, прочие расходы.
Инвестиционная деятельность: покупка и продажа оборудования, ремонт, вложения в другие компании.
Финансовая деятельность: кредиты полученные и погашенные, проценты, дивиденды, вклады учредителей.
Остаток на конец месяца — расчётная строка, она же остаток на начало следующего месяца.
Неснижаемый остаток и дефицит — минимальная подушка и сумма, которой не хватает до неё.

Как собрать форму в Excel

Сделайте шапку по месяцам. В первой строке — месяцы года, в первом столбце — разделы и строки. Один лист на год удобнее, чем двенадцать отдельных файлов.
Разделите поступления и выплаты. Внутри операционной деятельности держите отдельно поступления и отдельно выплаты: так видно, откуда приходят деньги и куда уходят.
Свяжите остатки формулой. Остаток на конец = остаток на начало + поступления − выплаты. Остаток на начало следующего месяца ссылается на остаток на конец предыдущего.
Добавьте неснижаемый остаток. Отдельная строка с минимальной суммой, ниже которой остаток опускать нельзя: ею закрывают зарплату и обязательные платежи.
Проверьте на прошлом годе. Заполните форму фактом за прошедшие месяцы: если цифры не сходятся с выпиской, ошибка в строках или в остатках.

Чем БДДС отличается от БДР и ОДДС

БДР — бюджет доходов и расходов: в нём доходы и расходы относятся к месяцу, когда они возникли, даже если деньги придут позже. БДДС показывает движение денег по дате платежа. Поэтому прибыль по БДР и остаток по БДДС расходятся: отгрузка в декабре, а оплата в феврале даёт доход в декабре и деньги в феврале.

ОДДС — отчёт о движении денежных средств: он смотрит назад, по факту, и входит в бухгалтерскую отчётность. БДДС — план на будущее. Форма похожа, но у плана есть строки, которых в отчёте нет: неснижаемый остаток, дефицит, источник покрытия.

Частые ошибки в форме БДДС

Сводят БДДС с БДР и удивляются, что остатки не бьются: это разные документы, и расхождение нормально.
Не ставят остаток на начало месяца — тогда не видно, хватает ли денег на платежи.
Забывают налоги и взносы: их платят по срокам, и они не всегда попадают в месяц начисления.
Не разводят поступления и выплаты по видам деятельности: кредит и выручка смешиваются, и непонятно, чем компания живёт.
Планируют только выручку, без авансов и возвратов, — и остаток на конец месяца оказывается завышен.

Частые вопросы

Можно ли скачать готовую форму БДДС в Excel бесплатно?

Да, форму можно собрать самому по разделам выше или взять готовый шаблон. Главное — не форма, а строки: разделы по видам деятельности, остатки на начало и конец месяца, неснижаемый остаток и дефицит.

Сколько месяцев включать в БДДС?

Обычно год по месяцам плюс ещё один-два месяца вперёд, чтобы видеть платежи, которые переходят через границу года. Для компаний с сезонностью полезно держать рядом факт за прошлый год.

Нужен ли БДДС, если есть отчёт о движении денежных средств?

Да. Отчёт показывает прошлое, а БДДС — будущее. По отчёту нельзя заранее увидеть, что через два месяца не хватит денег на зарплату, а по БДДС видно.

Кто заполняет БДДС?

Обычно финансовый директор или экономист по данным бухгалтерии, отдела продаж и закупок. Утверждает руководитель компании. В небольшой компании форму может вести главный бухгалтер.

Как часто обновлять БДДС?

Раз в месяц по факту закрытия и раз в неделю по платежам ближайших недель. Если появился крупный клиент или сорвалась оплата, форму пересматривают сразу, а не к концу месяца.

Читать в журнале

Когда форма есть, а денег всё равно не хватает

Чтобы БДДС собирался сам и показывал разрывы заранее

Таблицу легко нарисовать, но заполнять её вручную по выпискам, счетам и договорам — рутина, которая съедает день финансиста.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают данные из CRM, 1С, почты и мессенджеров, раскладывают поступления и выплаты по строкам формы и приносят готовый БДДС с подсвеченными разрывами.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»