Декларация 6 процентов упрощенка для ИП

ИП на упрощёнке с объектом «доходы» сдаёт декларацию раз в год: титульный лист, раздел 2.1.1 с доходами и взносами и раздел 1.1 с итогом к уплате. Ниже — бланк и образец заполнения за 2025 год по форме, которая действует с 28 февраля 2026 года.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 66 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Налоговый период: 34 — календарный год

Отчётный год: 2025

Представляется в налоговый орган (код): 7746

По месту нахождения (учёта) (код): 120 — по месту жительства индивидуального предпринимателя

Иванов Иван Иванович

ИНН 770123456789

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

за 2025 год — ИП на объекте «доходы»

За 2025 год

Раздел 2.1.1. Строка 110 — доходы за I квартал: 450 000. Строка 111 — за полугодие: 930 000. Строка 112 — за 9 месяцев: 1 380 000. Строка 113 — за год: 1 840 000. Доходы считаются нарастающим итогом по данным книги учёта доходов и расходов.

Строка 120–123 — ставка 6. Строки 130–133 — исчисленный налог: 27 000, 55 800, 82 800, 110 400.

Строки 140–143 — страховые взносы, уменьшающие налог. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя, подлежащих уплате в 2025 году, включая 1 % с дохода свыше 300 000 рублей, — независимо от того, перечислены они или нет. Строка 140 — 13 500, 141 — 27 000, 142 — 40 500, 143 — 53 658.

Раздел 1.1. Строка 020 — аванс за I квартал к уплате: 13 500. Строка 040 — за полугодие: 28 800. Строка 070 — за 9 месяцев: 42 300. Строка 100 — налог за год: 56 742.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Кто сдаёт декларацию на 6 процентах

Декларацию по упрощённой системе сдают все, кто её применяет: организации — в налоговую по месту нахождения, ИП — по месту жительства. Объект «доходы» со ставкой 6 % — самый частый выбор у предпринимателей без работников: учёт простой, расходы для налога не собирают.

Форму утвердил приказ ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@, она действует с 28 февраля 2026 года и применяется к отчётности за 2025 год. Из бланка убрали поля под повышенные ставки 8 % и 20 %: с 2025 года их нет, остались базовые 6 % и 15 % и пониженные ставки регионов.

Какие разделы заполняет ИП на «доходах»

Титульный лист: ИНН, период, код налогового органа, фамилия и подпись.
Раздел 2.1.1: доходы нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год, ставка, исчисленный налог и взносы, которые его уменьшают.
Раздел 1.1: суммы авансов и налога к уплате или к уменьшению по итогам каждого периода.
Раздел 2.1.2 — только если ИП платит торговый сбор: в 2026 году такой регион один — Москва.
Раздел 3 — только при получении целевого финансирования.

Как заполнить декларацию за год

Соберите доходы. Возьмите книгу учёта доходов и расходов: в строках 110–113 нужны суммы нарастающим итогом с января, а не за каждый квартал отдельно.
Посчитайте налог. Умножьте доход каждого периода на ставку из строк 120–123. Если регион установил пониженную ставку, укажите её и код основания в строке 124.
Покажите взносы. В строках 140–143 отразите взносы, уменьшающие налог: за себя — подлежащие уплате в этом году, за работников — уплаченные. С работниками налог уменьшается не больше чем наполовину.
Выведите суммы к уплате. В разделе 1.1 поставьте авансы и налог за год с учётом уже уплаченного. Если вычет больше налога, разницу ставят в строки 050 и 080 к уменьшению.
Подпишите и сдайте. Проверьте ИНН и период, подпишите декларацию и сдайте её на бумаге, через оператора электронного документооборота или личный кабинет ИП.

Как ИП уменьшает налог на взносы

Предприниматель без работников уменьшает налог и авансы на всю сумму страховых взносов за себя, подлежащих уплате в этом году: фиксированных и 1 % с дохода свыше 300 000 рублей. Платить их можно в конце года, но вычет заявляют по суммам, которые предстоит уплатить, — так работает пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ.

Если у ИП есть работники, к вычету идут взносы за себя и за работников, но налог уменьшается не больше чем наполовину. Взносы за работников учитывают после уплаты, взносы за себя — по подлежащим уплате суммам.

Частые ошибки в декларации на 6 процентах

Доходы в строках 110–113 пишут за каждый квартал отдельно, а не нарастающим итогом с начала года.
Считают налог с поступлений, которые в базе УСН не учитываются: возвратов, займов, пополнений счёта собственными деньгами.
ИП без работников уменьшает налог только на уже перечисленные взносы, хотя вычет берут по суммам, подлежащим уплате в этом году.
Забывают строку 124, когда применяют пониженную ставку региона.
Ставят в раздел 1.1 исчисленный налог, а не разницу с уже уплаченными авансами.

Частые вопросы

Когда ИП сдаёт декларацию за год?

В общем случае — не позднее 25 апреля следующего года, налог за год платят не позднее 28 апреля. Выходные и праздники переносят срок на ближайший рабочий день: за 2025 год ИП отчитывается 27 апреля 2026 года.

Нужно ли сдавать нулевую декларацию, если дохода не было?

Да. Обязанность сдать декларацию не зависит от того, были ли поступления. ИП также платит взносы за себя, в том числе при применении патента, если у него нет предусмотренного законом освобождения.

Что будет, если опоздать с декларацией?

За непредставление в срок — штраф по статье 119 НК РФ: 5 % неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, не меньше 1 000 рублей и не больше 30 % суммы. Просрочка больше 20 рабочих дней даёт налоговой право заблокировать счёт.

Нужно ли показывать в декларации взносы, если они уплачены в следующем году?

ИП без работников показывает взносы за себя по суммам, подлежащим уплате в отчётном году, даже если перечислит их позже в пределах срока. Взносы за работников попадают в вычет только после уплаты.

Где взять бланк декларации?

Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@. Бланк есть в бесплатных программах ФНС и в правовых базах; сдать декларацию можно и через личный кабинет предпринимателя.

Когда отчётность собирается вручную и съедает неделю

Чтобы декларация собиралась из ваших же данных

Книга учёта, выписки, взносы и сроки живут в разных местах, и каждый квартал предприниматель сводит их руками. Ошибка в строке 140 стоит денег: налог заплачен, а вычет не заявлен.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают данные из CRM, 1С и мессенджеров, сверяют суммы и приносят готовый расчёт к сроку — вам остаётся проверить и подписать.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»