Договор с самозанятым: образец и условия

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

в лице генерального директора П. П. Петрова, действующего на основании устава,

и гражданин И. И. Иванов, плательщик НПД, ИНН 771234567890,

именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем.

Договор возмездного оказания услуг

с плательщиком налога на профессиональный доход

16 ноября 2026 г. № 14-У

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется оказать услуги по настройке рекламной кампании в поисковой системе и сдать результат по акту, а Заказчик — принять результат и оплатить его. Перечень услуг и требования к результату — в задании (приложение № 1).

2. Срок оказания услуг: с 16 ноября по 15 декабря 2026 года.

3. Цена и порядок оплаты. Стоимость услуг — 60 000 рублей, НДС не облагается: Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Оплата — на счёт Исполнителя в течение 5 рабочих дней после подписания акта.

4. Порядок сдачи и приёмки. Исполнитель передаёт результат и акт не позднее 15 декабря 2026 года. Заказчик подписывает акт или направляет мотивированный отказ в течение 5 рабочих дней.

5. Чек и статус. Исполнитель подтверждает статус плательщика НПД и не позднее дня получения оплаты формирует в приложении «Мой налог» чек и передаёт его Заказчику. Если статус утрачен, Исполнитель сообщает об этом в течение 1 рабочего дня.

6. Исполнитель оказывает услуги своими силами и средствами, самостоятельно определяет время и способ их выполнения, в штате Заказчика не состоит, правила внутреннего трудового распорядка на него не распространяются.

7. Ответственность сторон. За просрочку оплаты Заказчик платит пени 0,1 % от суммы долга за каждый день. За просрочку сдачи результата Исполнитель платит пени 0,1 % от стоимости услуг за каждый день.

8. Договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного исполнения обязательств.

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

Плательщик НПД

____________ / И. И. Иванов /

Какой договор заключают с самозанятым

Отдельного «договора с самозанятым» в законе нет. Заключают обычный гражданско-правовой договор: возмездного оказания услуг (глава 39 ГК) или подряда (глава 37 ГК), реже — аренды, перевозки, купли-продажи. Самозанятость — это налоговый статус исполнителя, а не вид договора.

Статус означает, что человек платит налог на профессиональный доход по Закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ: 4 % с доходов от физлиц и 6 % — от организаций и ИП. Заказчик при этом не платит за него НДФЛ и страховые взносы и не сдаёт по нему отчётность — при условии, что договор действительно гражданско-правовой, а не трудовой по сути.

Что прописать в договоре

Предмет с конкретным результатом: какие услуги, какой итог и по какому заданию сдаётся.
Сроки: когда начинается работа и когда исполнитель передаёт результат и акт.
Цена и порядок оплаты: сумма, НДС не облагается, счёт исполнителя, срок перечисления после акта.
Порядок приёмки: сколько дней у заказчика на подписание акта или мотивированный отказ.
Чек: исполнитель формирует его в приложении «Мой налог» при расчёте и передаёт заказчику, при безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца — обязанность по ч. 1 и ч. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ.
Подтверждение статуса: исполнитель заверяет, что применяет НПД, и сообщает, если статус утрачен.
Самостоятельность: исполнитель работает своими силами и средствами, сам определяет время и способ работы, в штате не состоит, правила внутреннего трудового распорядка на него не действуют.
Ответственность сторон: пени за просрочку оплаты и за просрочку сдачи результата.

Как заключить договор с самозанятым

Проверьте статус до подписания. Попросите справку о постановке на учёт плательщика НПД из приложения «Мой налог» или проверьте ИНН в сервисе ФНС. Статус может быть утрачен — тогда с выплаты придётся удержать НДФЛ и начислить взносы.
Сформулируйте результат, а не обязанности. Пишите, что исполнитель сдаёт: настроенную кампанию, отчёт, макет, готовый текст. Формулировки вроде «выполняет функции менеджера» и «подчиняется руководителю отдела» — прямой признак трудовых отношений.
Подпишите договор и задание. Задание или техническое задание — приложение к договору: по нему потом проверяют, что именно сдано.
Примите результат по акту. Акт подписывают после проверки результата. Если есть замечания — направьте мотивированный отказ в срок из договора.
Возьмите чек и оплатите. Оплата после акта и чека из «Мой налога». Чек подтверждает, что доход заявлен, а заказчик не должен платить за исполнителя налог.
Проверьте статус перед каждой выплатой. Если исполнитель утратил статус, с очередной выплаты вы становитесь налоговым агентом: удержите НДФЛ и начислите страховые взносы.

Чем договор с самозанятым отличается от трудового

Трудовой договор предполагает личное выполнение работы по должности, подчинение правилам внутреннего трудового распорядка и оплату процесса. Договор с самозанятым — это оплата результата: исполнитель сам решает, когда и как работать, использует свои инструменты и не входит в штат.

Если налоговая увидит в гражданско-правовом договоре признаки трудового, она доначислит заказчику НДФЛ и страховые взносы за весь период работы, а также пени и штраф. Поэтому важны не только пункты договора, но и то, как работа выглядит на деле: пропуска, табели, премии «за хорошую работу», постоянные выплаты равными суммами в одни и те же числа — всё это работает против заказчика.

С 10 января 2026 года у Минтруда действует индикатор риска (приказ от 08.12.2025 № 685н). Он срабатывает, когда компания работает более чем с 35 самозанятыми и по каждому выполнены три условия: среднемесячный доход от компании больше 35 тысяч рублей, сотрудничество длится больше трёх месяцев, а доля дохода от этой компании — 75 % и более. Это повод для проверки, а не автоматическое обвинение, но таким заказчикам стоит особенно аккуратно хранить договоры, акты и чеки.

Частые ошибки

Нет конкретного результата: договор описывает процесс, а не то, что исполнитель сдаёт.
Выплаты как зарплата: одинаковая сумма каждый месяц в одну и ту же дату за «работу по должности».
Нет чека: заказчик заплатил, а исполнитель не заявил доход — при проверке вопросы будут к обоим.
Статус проверяли один раз при заключении и больше не проверяли, хотя исполнитель мог его потерять.
НПД нельзя применять при реализации подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров, при перепродаже товаров и имущественных прав, при добыче и реализации полезных ископаемых, при наличии работников по трудовым договорам, при деятельности в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентским (кроме курьеров с ККТ), при совмещении с другими спецрежимами; при доходе свыше 2,4 млн ₽ в год право на НПД утрачивается. Перевозки не запрещены.

Частые вопросы

Можно ли заключить договор с самозанятым на оказание услуг?

Да, это самый частый вариант: договор возмездного оказания услуг по главе 39 ГК. Главное — описать конкретный результат, сроки и порядок приёмки, а не обязанности по должности.

Нужен ли акт, если есть чек?

Чек подтверждает доход исполнителя для налоговой, а акт — что услуга оказана и результат принят. Для расчётов и споров нужны оба документа: акт закрывает обязательства по договору, чек — налоговую сторону.

Что будет, если самозанятый потерял статус?

С выплаты в его пользу заказчик удерживает НДФЛ и начисляет страховые взносы, как с обычного исполнителя-физлица. Чтобы не пропустить момент, проверяйте статус перед каждой выплатой и прописывайте в договоре обязанность исполнителя сообщить об утрате.

Можно ли платить самозанятому наличными?

Можно, но тогда нужен чек из «Мой налога» на каждое получение денег. Безналичный расчёт на счёт проще: видна дата платежа и связь с актом.

Сколько самозанятый может зарабатывать по договору?

Не больше 2,4 млн ₽ в год. Если доход превысил лимит, право на НПД теряется: с выплат физлицу-исполнителю заказчик удерживает НДФЛ 13 % (15 % с превышения) как налоговый агент и начисляет страховые взносы, а ИП, утративший НПД, платит НДФЛ сам на общем режиме — удержаний и взносов со стороны заказчика нет.

Нужно ли удерживать НДФЛ и платить взносы с выплат самозанятому?

Нет, если на дату выплаты он состоит на учёте как плательщик НПД и выдал чек. Заказчик не налоговый агент по таким выплатам и взносы не начисляет.

Когда договоров и чеков становится слишком много

Чтобы проверка договоров и чеков шла сама

Договоры, акты и чеки по каждому исполнителю надо сверять: совпадает ли сумма, есть ли чек, не потерян ли статус. Вручную это быстро превращается в стопку папок и таблиц.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые сверяют документы по вашим правилам и приносят руководителю список расхождений — где нет чека, где сумма не сходится с актом.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Договор с самозанятым: образец и бланк