Справка о дебиторской задолженности: образец и бланк

Справку о дебиторской задолженности просят банк, контрагент, аудитор или суд: сколько вам должны и сколько должны вы на определённую дату. Ниже — бланк и заполненный образец, а также как показать дебиторку и кредиторку вместе и по одному договору.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567, КПП 770101001

г. Москва, ул. Лесная, д. 5, офис 12

Справка о дебиторской и кредиторской задолженности

по состоянию на 31 октября 2026 года

31 октября 2026 г.

По данным бухгалтерского учёта по состоянию на 31 октября 2026 года дебиторская задолженность ООО «Ромашка» составляет 4 180 000 рублей, в том числе просроченная — 620 000 рублей.

Кредиторская задолженность на ту же дату — 2 950 000 рублей, в том числе просроченная — 180 000 рублей.

Расшифровка задолженности по контрагентам и договорам приведена в таблице на 2 л. в 1 экз.

Руководитель

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

____________ / А. С. Смирнова /

Зачем нужна справка о дебиторской задолженности

Справку о дебиторской задолженности составляют, когда нужно показать третьему лицу, сколько денег ещё не пришло от покупателей и заказчиков. Банк смотрит на неё при выдаче кредита или гарантии, крупный контрагент — перед сделкой, аудитор — при проверке, суд — при споре о платежеспособности.

Обязательной формы для такой справки нет: закон её не устанавливает. Поэтому компания берёт за основу данные бухгалтерского учёта и оформляет справку на своём бланке — главное, чтобы цифры сходились с учётом на указанную дату и было понятно, кто их подтвердил.

Что показать в справке

Дату, на которую считают задолженность: обычно последний день месяца или квартала, для сделки — дата договора.
Общую сумму дебиторской задолженности: сколько покупатели и заказчики должны компании.
Просроченную часть отдельной строкой: сколько из этой суммы не оплачено в срок по договору.
Разбивку по контрагентам и договорам: кто должен, по какому документу, с какой датой оплаты.
Кредиторскую задолженность, если справка о ней тоже — сколько компания должна поставщикам, бюджету и работникам.
Основание: данные бухгалтерского учёта, номера счетов и документов.
Подписи руководителя и главного бухгалтера с расшифровкой.

Как составить справку

Определите дату и адресата. Справку на отчётную дату готовят для себя и аудитора, на дату договора — для контрагента или банка. От адресата зависит, нужна ли разбивка по каждому долгу или хватит общей суммы.
Соберите остатки по счетам. Возьмите сальдо расчётов с покупателями и заказчиками на нужную дату. Проверьте, что суммы совпадают с актами сверки и отгрузочными документами.
Выделите просрочку. Сравните дату оплаты по каждому договору с датой справки. Всё, что не оплачено в срок, покажите отдельной суммой — именно на неё смотрят банк и суд.
Сведите дебиторку и кредиторку. Если справка о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, добавьте долги компании: поставщикам, бюджету, работникам по зарплате.
Подпишите. Справку подписывают руководитель и главный бухгалтер: первый отвечает за компанию, второй подтверждает цифры учёта.

Частые ошибки

Справка без даты: непонятно, на какой момент взяты суммы, и документ теряет смысл.
В справке только общая сумма без расшифровки — банк или контрагент всё равно запросит детали, и разговор затянется.
Просроченную задолженность не выделяют, хотя именно она показывает риск неплатежей.
Цифры в справке расходятся с актами сверки и учётом: при проверке это первое, что заметят.
Справку подписывает только бухгалтер: для внешнего адресата нужна подпись руководителя.

Частые вопросы

Есть ли обязательная форма справки о дебиторской задолженности?

Нет. Закон форму не устанавливает, поэтому компания составляет справку на своём бланке и берёт цифры из бухгалтерского учёта. Важно указать дату, основание и подписи.

Чем справка о дебиторской задолженности отличается от акта сверки?

Акт сверки подтверждает расчёты с одним контрагентом за период и подписывается обеими сторонами. Справка — внутренний документ компании: она показывает задолженность всех контрагентов на одну дату и подписывается только со стороны компании.

Как показать дебиторскую и кредиторскую задолженность в одной справке?

Двумя разделами или двумя таблицами на одну дату: сначала сколько должны компании, затем сколько должна компания. Общую сумму долгов не сальдируют — дебиторку и кредиторку показывают отдельно.

Что писать в справке на дату заключения договора?

Ту же таблицу, но с датой договора вместо отчётной. Такую справку часто просят при продаже бизнеса, крупной сделке или поручительстве: она показывает, с какими долгами компания подходит к сделке.

Кто подписывает справку?

Руководитель и главный бухгалтер. Если в компании нет главного бухгалтера, второй подписью может быть подпись бухгалтера, ведущего учёт, или самого руководителя, если он ведёт учёт лично.

Нужна ли печать?

Закон этого не требует. Если компания использует печать, её можно поставить для внешнего адресата, но сама по себе печать силу документу не придаёт — важнее подписи и верные цифры.

Читать в журнале

Когда долги клиентов видно только после звонка бухгалтеру

Чтобы долги были на виду каждый день

Дебиторку и кредиторку собирают вручную: выгрузить остатки, сверить с актами, свести в таблицу. К моменту, когда справка готова, часть долгов уже просрочена.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые сами собирают данные о задолженности из учётной системы, сверяют сроки оплаты по договорам и приносят руководителю сводку с просрочкой — без ручной выгрузки.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»