Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Заявление о зачёте страховых взносов: бланк и образец

Почти все налоги и взносы платят одним платежом на единый налоговый счёт, а налоговая сама списывает сумму в срок. Заявление о зачёте нужно, когда деньги должны уйти в счёт взносов раньше этого срока — например, чтобы уменьшить налог на УСН или стоимость патента. Ниже — бланк по форме КНД 1150057 и образец заполнения.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 67 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В налоговый орган (код) 7746

ИНН 771234567891

КПП 771201001

ООО «Ромашка»

Заявление о распоряжении путём зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счёта

в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов

3 ноября 2026 г.

На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу зачесть сумму денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счёта, в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов.

Код основания зачёта — 2: в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога, сбора, страхового взноса.

Сумма к зачёту — 57 390 рублей.

Налог, сбор, страховой взнос, в счёт которого зачитывается сумма: страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчётный период 2026 года, КБК 18210215000000000000, срок уплаты 28.12.2026.

КБК 18210215000000000000, ОКТМО 45901000, срок уплаты 28.12.2026.

Руководитель организации

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Зачем нужно заявление о зачёте

С 2023 года налоги и страховые взносы платят одним платежом на единый налоговый счёт — ЕНС. Деньги на счёте обезличены: сколько поступило, столько и лежит общей суммой. Налоговая каждый месяц снимает с этого счёта положенное по срокам, а остаток показывает как положительное сальдо.

Пока срок уплаты не наступил, взносы из сальдо не спишутся. Заявление о зачёте — это распоряжение: зачесть часть сальдо в счёт конкретного взноса заранее, до срока уплаты. Так делают, когда взносы нужно провести в расходы или уменьшить на них налог в текущем периоде.

Когда без заявления не обойтись

  • ИП на УСН «доходы» или патенте может уменьшить налог на взносы за себя, подлежащие уплате в соответствующем году, без предварительного зачёта. Для уменьшения стоимости патента подают уведомление в налоговую.
  • ИП на УСН «доходы минус расходы» вправе учесть в расходах взносы за себя, подлежащие уплате по статье 430 НК РФ, без предварительного зачёта и фактической уплаты.
  • Компания на УСН «доходы» уменьшает налог на взносы за работников, уплаченные в отчётном периоде.
  • Организация или ИП на общем режиме переносит часть взносов на другой период, чтобы расходы легли в нужный квартал.
  • Нужно закрыть взносами долг по конкретному КБК, не дожидаясь срока уплаты.

Когда заявление не нужно

  • Срок уплаты взносов уже наступил: налоговая спишет сумму с ЕНС сама по данным отчётности и уведомлений об исчисленных суммах.
  • Вы просто платите взносы в срок и ничего не переносите: отдельное распоряжение не требуется.
  • По фиксированным взносам ИП за себя уведомление об исчисленных суммах не подают — размер взносов установлен статьёй 430 НК РФ, налоговая знает его сама.
  • Переплату хотите вернуть на счёт, а не зачесть: тогда подают заявление о возврате, а не о зачёте.

Как заполнить заявление о зачёте страховых взносов

  1. Возьмите действующий бланк. Форма — приложение № 3 к приказу ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@, КНД 1150057. Бланк 2026 года — в редакции приказа ФНС от 07.10.2025 № ЕД-7-8/866@. Старые редакции налоговая не примет, и зачёт задержится.
  2. Укажите код налогового органа. Код инспекции, где вы стоите на учёте, — четыре цифры. Его видно в личном кабинете налогоплательщика и в свидетельстве о постановке на учёт.
  3. Выберите основание зачёта. Для будущих взносов — код 2: в счёт исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога, сбора, страхового взноса. Код 1 — зачёт за другое лицо, код 3 — в счёт решений налоговых органов.
  4. Назовите взнос и реквизиты. Наименование взноса, КБК, ОКТМО и срок уплаты — тот, что установлен законом для этого взноса. Ошибка в КБК уводит зачёт не туда, и деньги остаются в общей сумме сальдо.
  5. Укажите сумму. Сумма к зачёту не больше положительного сальдо на счёте и не больше суммы взноса, которую вы обязаны уплатить. Копейки пишите как есть, без округления.
  6. Подпишите и отправьте. Подпись руководителя или предпринимателя. Через личный кабинет налогоплательщика ИП подписывает заявление усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую формирует сам сервис.

Частые ошибки

  • Бланк старой редакции: до приказа ФНС от 07.10.2025 № ЕД-7-8/866@ форма выглядела иначе, и инспекция оставляет заявление без исполнения.
  • Зачёт в счёт взносов с неверным КБК: сумма уходит на другой налог, а нужный взнос остаётся неуплаченным.
  • Сумма больше положительного сальдо: налоговая зачтёт только то, что есть на счёте, остальное придётся доплачивать.
  • Заявление подано после срока уплаты: тогда это уже не перенос, взносы спишутся по общим правилам.
  • Для уменьшения УСН учитывайте взносы ИП за себя, подлежащие уплате за соответствующий налоговый период. Предварительный зачёт для такого уменьшения не обязателен.

Частые вопросы

Нужно ли подавать заявление о зачёте страховых взносов?

Если взносы платят в срок и ничего не переносят — не нужно: налоговая спишет сумму с единого налогового счёта сама. Заявление подают, когда взносы должны быть зачтены раньше срока уплаты: чтобы уменьшить налог на УСН или патент, провести взносы в расходах нужного периода или закрыть долг по конкретному КБК.

Чем зачёт отличается от возврата?

Зачёт направляет положительное сальдо на будущий налог или взнос — деньги остаются в бюджете и идут в счёт обязанности. Возврат выводит сумму на расчётный счёт. Это два разных заявления, и подают их по отдельности.

По какой форме подают заявление в 2026 году?

По форме КНД 1150057 — приложение № 3 к приказу ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ в редакции приказа ФНС от 07.10.2025 № ЕД-7-8/866@. Бланк есть в личном кабинете налогоплательщика, там же заявление заполняют и отправляют.

Можно ли подать заявление через личный кабинет?

Да. Организации и предприниматели подают заявление через личный кабинет налогоплательщика. ИП вправе подписать документ усиленной неквалифицированной электронной подписью, сформированной в порядке, установленном ФНС.

Зачтут ли взносы, если на счёте не хватает денег?

Зачтут только сумму в пределах положительного сальдо. Если сальдо меньше нужной суммы, налоговая проведёт зачёт на то, что есть, а недостающее придётся доплатить отдельным платежом.

Обязательно ли указывать ОКТМО в заявлении?

Да, ОКТМО и КБК — часть реквизитов, по которым налоговая определяет, куда направить сумму. ОКТМО берут по месту учёта, а по некоторым взносам — по месту ведения деятельности.

Зачёты, уведомления и сроки съедают время руководителя

Чтобы платёжный календарь собирался сам

Заявления о зачёте, уведомления об исчисленных суммах и сроки уплаты легко пропустить: каждая бумага живёт в своём кабинете и своём формате.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с данными учёта и приносят руководителю готовое решение на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы