План контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю: образец

План контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю — документ, который на год вперёд задаёт, кого проверим, что именно и когда. Ниже — бланк и заполненный образец на 2026 год: объект, тема, проверяемый период, форма и сроки мероприятия.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 53 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

УТВЕРЖДАЮ

Директор ООО «Ромашка»

П. П. Петров

«___» __________ 2026 г.

План контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю на 2026 год

Утвердил

Директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Что это за документ

Внутренний финансовый контроль — это проверки, которые компания или орган власти проводит у себя: как расходуют деньги, как ведут закупки, как исполняют бюджет и договоры. План контрольных мероприятий ставит такие проверки в график на год: по каждой строке видно, кого проверяют, что именно, за какой период и когда мероприятие начинается и заканчивается.

В государственном и муниципальном секторе форму плана задаёт федеральный стандарт внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля «Планирование проверок, ревизий и обследований», утверждённый постановлением Правительства РФ от 27.02.2020 № 208. Органы контроля утверждают план приказом или постановлением и публикуют его на своём сайте.

В коммерческой компании единой формы нет: план утверждает руководитель, а состав граф компания закрепляет в положении о внутреннем контроле или в учётной политике.

Какие графы заполнить

Номер строки по порядку.
Объект контроля: организация, подразделение, контрагент или направление расходов, которое проверяют.
Тема мероприятия: что именно проверяют и за какой период.
Форма мероприятия: проверка, ревизия, обследование или мониторинг.
Проверяемый период: годы или месяцы, документы которых смотрят.
Дата начала и дата окончания мероприятия либо месяцы, в которые оно проходит.
Ответственный: подразделение или должность того, кто проводит мероприятие.
Основание: пункт плана, поручение руководителя, требование закона или обращение.

Как составить план на год

Соберите основания. Возьмите результаты прошлых проверок, предписания и представления контролёров, обращения работников и контрагентов, данные о крупных расходах и закупках. Каждое основание — повод поставить мероприятие в план.
Оцените риски. Отметьте направления, где ошибка стоит дороже всего: закупки, субсидии, расчёты с подрядчиками, расходы на командировки. Чем выше риск, тем чаще проверка.
Определите объекты и темы. Для каждого объекта сформулируйте тему так, чтобы её можно было проверить: не «финансово-хозяйственная деятельность», а «расходы на ремонт за 2025 год».
Расставьте сроки. Разведите мероприятия по месяцам, чтобы проверки не накладывались друг на друга и не приходились на отчётную пору.
Утвердите и опубликуйте. План утверждает руководитель приказом или постановлением. В госсекторе план размещают на официальном сайте органа контроля.

Частые ошибки

Тема сформулирована общо: «проверка деятельности» не даёт понять, какие документы смотреть и где границы мероприятия.
Не указан проверяемый период — проверяющие сами решают, за сколько лет поднимать документы, и мероприятие растягивается.
Все проверки стоят в одном месяце, а в остальные месяцы план пуст.
План утверждён без приказа или постановления — тогда непонятно, кто и когда его принял.
План не пересматривают: появилось предписание контролёров, а внеплановой проверки в графике нет.

Чем план отличается от программы проверки

План — документ на год: в нём перечислены все мероприятия с объектами, темами и сроками. Программа — документ на одно мероприятие: в ней расписаны вопросы проверки, перечень документов, которые запросят, состав проверяющих и сроки каждого этапа.

Сначала утверждают план, потом под каждое мероприятие из плана готовят программу. Менять план можно: основанием служит приказ руководителя, а в госсекторе — изменения в стандарт планирования и поручения вышестоящего органа.

Частые вопросы

Кто утверждает план контрольных мероприятий?

В органе власти — руководитель этого органа приказом или постановлением администрации. В коммерческой компании — директор или совет директоров, если устав относит этот вопрос к его компетенции. Подпись утверждающего стоит на самом плане или на титульном листе приказа.

Обязателен ли такой план для ООО?

Закон не требует от коммерческой компании плана контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю. Он нужен, когда компания сама решила контролировать расходы и закупки, а также когда этого требует головная организация или участники. Для органов власти и подведомственных учреждений план обязателен.

Что писать в графе «Тема контрольного мероприятия»?

Что проверяют и за какой период: «законность предоставления субсидии на ремонт в 2025 году», «расходы на закупку компьютерной техники за 2025 год». Формулировка должна позволять проверяющему понять, какие документы запрашивать, а проверяемому — где заканчиваются границы проверки.

Можно ли включить в план внеплановую проверку?

Да. Внеплановые мероприятия вносят в план отдельным приказом, когда появилось основание: предписание контролёра, обращение или сигнал о нарушении. В госсекторе порядок внесения изменений задаёт стандарт планирования.

Как часто пересматривают план?

План составляют на календарный год. В течение года в него вносят изменения, если сдвигаются сроки, меняется объект или появляется новое основание. Изменения утверждают тем же порядком, что и сам план.

План проверок есть, а собирать данные для него некому

Чтобы контроль шёл по графику, а не по памяти

План контрольных мероприятий работает, когда к каждой проверке сами собираются документы, сверяются суммы и готовится отчёт. Вручную это часы работы бухгалтера и руководителя.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают документы по теме мероприятия, сверяют суммы с договорами и учётом и приносят руководителю готовую сводку по каждой строке плана.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»