Уведомление об исчисленном НДФЛ: образец и бланк

Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ — документ, которым налоговый агент сообщает инспекции, сколько налога удержано и подлежит перечислению в составе единого налогового платежа. Ниже — бланк, образец заполнения и сроки, которые действуют с 1 сентября 2026 года.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Инспекцию Федеральной налоговой службы № 7 по г. Москве

КПП 770700000

ООО «Ромашка», ИНН 7707000000

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

НДФЛ за период с 1 по 22 января 2026 года

20 января 2026 г.

ООО «Ромашка» сообщает об исчисленных и удержанных суммах налога на доходы физических лиц за период с 1 по 22 января 2026 года.

Код бюджетной классификации 182 1 01 02010 01 1000 110. Код периода 21/01. Сумма налога 45 000 рублей. Срок перечисления 28.01.2026.

Уведомление представлено в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью.

Руководитель

Генеральный директор

____________ / И. И. Иванов /

Что такое уведомление об исчисленном НДФЛ

С 2023 года НДФЛ перечисляют в составе единого налогового платежа: одной суммой, которая распределяется по обязательствам. Чтобы инспекция знала, сколько из этой суммы приходится на НДФЛ, налоговый агент подаёт уведомление об исчисленных суммах. Без него деньги уйдут в счёт других налогов, а по НДФЛ образуется недоимка.

Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. С 1 сентября 2026 года пункт 9 статьи 58 НК РФ дополнен абзацами, которые разрешают указать в одном уведомлении суммы НДФЛ сразу за несколько месяцев текущего года — вплоть до декабря. Это не отменяет обычные сроки, а даёт возможность подать данные заранее.

Что указать в уведомлении

КПП организации или обособленного подразделения, по которому платится налог.
Код бюджетной классификации: для НДФЛ с выплат работникам — 182 1 01 02010 01 1000 110.
Код периода состоит из кода квартала и номера месяца внутри квартала: за 1–22 января указывают 21/01, за 23–31 января — 21/11; для следующих кварталов используют коды 31, 33 и 34.
Сумма налога, исчисленного и удержанного за период.
Срок перечисления налога — дата, не позднее которой деньги должны поступить в бюджет.
Подпись руководителя или уполномоченного лица, дата.

Как заполнить и подать уведомление

Определите период. НДФЛ делят на две половины месяца: с 1 по 22 число и с 23 числа по последнее. Для каждой подаётся отдельное уведомление, если не выбрали досрочный порядок.
Посчитайте налог. Укажите НДФЛ, удержанный с выплат за соответствующий период. Сверяйте суммы уведомлений с показателями 6-НДФЛ за соответствующие сроки перечисления в отчётном квартале.
Заполните форму. Внесите КПП, КБК, код периода, сумму и срок перечисления. Если подаёте за несколько месяцев сразу, заполните отдельный блок по каждому периоду.
Отправьте в инспекцию. Удобнее по телекоммуникационным каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью. Бумажный вариант допустим для отдельных случаев.
Проверьте статус. Убедитесь, что уведомление принято: в ответе инспекции будет подтверждение. Если нашли ошибку до срока уплаты, подайте уточняющее уведомление с верной суммой.

Сроки подачи в 2026 году

За период с 1 по 22 число текущего месяца — не позднее 25 числа этого месяца.
За период с 23 числа по последнее число месяца — не позднее 3 числа следующего месяца.
За декабрь: уведомление за период с 23 по 31 декабря подаётся не позднее последнего рабочего дня года.
С 1 сентября 2026 года можно подать одно уведомление с суммами за текущий и все последующие месяцы до конца года. Если фактическая сумма за какой-то месяц окажется больше указанной, по этому месяцу подаётся уточняющее уведомление.

Частые вопросы

Можно ли подать уведомление об исчисленных налогах на бумажном носителе?

По общему правилу уведомление представляют в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью. Бумажный вариант допускается для отдельных категорий налогоплательщиков, перечисленных в пункте 3 статьи 80 НК РФ: например, для организаций со среднесписочной численностью до 100 человек. Если вы подпадаете под это исключение, можно сдать уведомление на бумаге лично или по почте.

Чем уведомление отличается от расчёта 6-НДФЛ?

Уведомление нужно для распределения единого налогового платежа: оно показывает сумму удержанного налога за соответствующий период. Расчёт 6-НДФЛ подают за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год; в его основных разделах показывают обобщённые суммы, а сведения по физическим лицам включают в годовой расчёт.

Что будет, если не подать уведомление вовремя?

Если уведомление не подано, налоговый орган не получит сведения для своевременного распределения платежа. Подайте уведомление и проверьте состояние ЕНС: при возникновении недоимки начисляются пени. Само непредставление уведомления не образует состава правонарушения по пункту 1 статьи 126 НК РФ.

Нужно ли подавать уведомление, если в месяце не было выплат?

Если дохода работникам не выплачивали, НДФЛ не удерживался, и уведомление не подаётся. Если выплаты были, но налог не удержан (например, из-за вычетов), уведомление с нулевой суммой не требуется.

Можно ли указать в одном уведомлении НДФЛ и страховые взносы?

Да. С 1 сентября 2026 года в одно уведомление можно включить суммы НДФЛ за несколько месяцев и суммы страховых взносов на весь год. Для каждого обязательства заполняется свой блок с КБК, кодом периода и сроком.

Когда уведомления и расчёты по НДФЛ отнимают время

Чтобы рутина с уведомлениями собиралась сама

Каждый месяц бухгалтер вручную сверяет суммы НДФЛ с выплатами, заполняет уведомления и отправляет их в налоговую. Ошибка в сроке или сумме оборачивается пенями и штрафами.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые готовят уведомления по шаблону, сверяют суммы с расчётной ведомостью и отправляют документ в инспекцию. Агент подключается к вашей учётной системе и работает по вашим правилам.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»