Договор возмездного оказания услуг с иностранным гражданином: образец и бланк

Договор возмездного оказания услуг с иностранным гражданином — письменное соглашение, по которому заказчик платит исполнителю за конкретный результат: услугу, работу, отчёт. Ниже — бланк и заполненный образец: что прописать в предмете, как оформить статус исполнителя, когда подать уведомление в МВД и какие налоги удержать с вознаграждения.

Бланк в WordWord, 12 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 68 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

г. Москва

16 ноября 2026 г.

Договор возмездного оказания услуг

№ 7/2026

ООО «Ромашка», в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и гражданин Республики Узбекистан Абдуллаев Алишер Каримович, паспорт иностранного гражданина AN 1234567, выдан 12.03.2021, зарегистрированный по адресу: г. Москва, ул. Лесная, д. 8, кв. 14, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по переводу и адаптации коммерческих документов Заказчика для рынка Узбекистана, а Заказчик обязуется принять результат и оплатить его. Перечень услуг и сроки — в приложении № 1 к договору.

2. Срок оказания услуг: с 16 ноября 2026 года по 20 декабря 2026 года. Результат передаётся по акту об оказании услуг.

3. Цена и порядок расчётов. Стоимость услуг — 120 000 рублей, НДС не облагается. Оплата — на счёт Исполнителя в течение 5 рабочих дней после подписания акта.

4. Налоги и взносы. Заказчик как налоговый агент удерживает НДФЛ с вознаграждения Исполнителя и перечисляет его в бюджет. Страховые взносы Заказчик начисляет в порядке, установленном Налоговым кодексом.

5. Миграционные обязанности. Заказчик уведомляет территориальный орган МВД о заключении договора и о его прекращении в срок, установленный законом № 115-ФЗ. Исполнитель отвечает за достоверность сведений о своём правовом статусе и своевременно сообщает об изменениях.

6. Приёмка услуг. Исполнитель передаёт Заказчику акт об оказании услуг и отчёт с перечнем выполненных работ. Заказчик подписывает акт или направляет мотивированный отказ в течение 5 рабочих дней.

7. Заключительные положения. Договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного исполнения обязательств. Споры рассматриваются в арбитражном суде по месту нахождения Заказчика.

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

А. К. Абдуллаев

____________ / /

Зачем нужен письменный договор с иностранным гражданином

Гражданско-правовой договор на оказание услуг с иностранным гражданином подтверждает основание выплаты и помогает заказчику выполнить обязанности налогового агента и миграционного учёта. Без письменного договора сложно доказать, что выплата связана с услугой, а не с трудовыми отношениями.

Суды проверяют не название договора, а его содержание. Если в нём есть признаки трудового договора — подчинение внутреннему распорядку, оплата за процесс, а не за результат, — инспекция может переквалифицировать отношения и доначислить взносы. Поэтому в договоре описывают конкретный результат, срок и порядок приёмки.

Миграционные обязанности заказчика установлены Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». О заключении и прекращении договора с иностранным гражданином, выполняющим работы или оказывающим услуги в России, заказчик уведомляет территориальный орган МВД, в том числе если исполнитель зарегистрирован как ИП.

Что указать в договоре

Стороны: полное наименование заказчика и паспортные данные исполнителя — вид документа, серия, номер, кем и когда выдан, адрес регистрации.
Предмет: конкретные услуги с перечнем в приложении, объём и сроки.
Правовой статус исполнителя: гражданин какого государства, есть ли патент, разрешение на работу, вид на жительство или статус ИП.
Цена и порядок оплаты: сумма, срок, реквизиты счёта.
Налоги: кто удерживает НДФЛ, кто начисляет страховые взносы, облагается ли вознаграждение НДС.
Миграционные обязанности: кто и когда подаёт уведомление в МВД, кто отвечает за достоверность данных.
Приёмка: состав акта, срок подписания, порядок мотивированного отказа.
Ответственность сторон и порядок разрешения споров.

Как оформить договор

Проверьте статус исполнителя. Запросите паспорт, миграционную карту, патент или вид на жительство, ИНН и СНИЛС. От статуса зависит ставка НДФЛ и обязанность уведомлять МВД.
Опишите результат. В предмете перечислите услуги и результат, который заказчик принимает: отчёт, перевод, консультацию. Избегайте формулировок о подчинении внутреннему распорядку.
Согласуйте цену и налоги. Определите сумму вознаграждения и оговорите, кто платит НДФЛ и взносы. Если исполнитель — ИП, налог платит он сам, а заказчик удерживает НДС только при наличии оснований.
Подайте уведомление в МВД. Уведомьте территориальный орган МВД о заключении договора в срок, установленный законом № 115-ФЗ, и храните подтверждение отправки.
Подпишите акт. После оказания услуг подпишите акт об оказании услуг — он подтверждает результат и служит основанием для выплаты.

НДФЛ и страховые взносы с вознаграждения

Заказчик, выплачивающий вознаграждение иностранному гражданину по гражданско-правовому договору, выступает налоговым агентом по НДФЛ. Ставка зависит от статуса исполнителя: резидент платит по прогрессивной шкале, нерезидент — по общему правилу 30 %. Для отдельных категорий нерезидентов — высококвалифицированных специалистов, граждан государств ЕАЭС, работающих по патенту — действует шкала резидента.

Страховые взносы начисляются по единому тарифу так же, как с выплат по трудовым договорам. Взносы на травматизм платят, только если это прямо предусмотрено договором. Если исполнитель — индивидуальный предприниматель, заказчик взносы не начисляет: предприниматель платит их сам.

Исполнители по договорам на выполнение работ и оказание услуг застрахованы на случай болезни с 2023 года (ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Право на пособие зависит от суммы взносов, начисленных за предыдущий год: ч. 4.2 ст. 2 того же закона. Общего запрета на больничный для исполнителя по такому договору нет.

Частые ошибки

В договоре нет паспортных данных и адреса регистрации исполнителя — при споре невозможно идентифицировать сторону.
Не подали уведомление в МВД о заключении или прекращении договора — это административное правонарушение по КоАП РФ.
Оформили трудовые отношения гражданско-правовым договором — инспекция переквалифицирует и доначислит взносы и НДФЛ.
Не указали, кто платит НДФЛ и взносы, — заказчик узнаёт об обязанности уже после выплаты.
Не подписали акт об оказании услуг — нет подтверждения результата и основания для расхода.

Частые вопросы

Нужно ли уведомлять МВД о договоре с иностранным гражданином?

Да, если иностранный гражданин выполняет работы или оказывает услуги в России. Заказчик уведомляет МВД о заключении и прекращении договора, в том числе когда исполнитель зарегистрирован как ИП и имеет вид на жительство.

Какой НДФЛ удержать с вознаграждения иностранного гражданина?

Если исполнитель — налоговый резидент РФ, применяется прогрессивная шкала: 13 % до 2,4 млн рублей годовой базы, затем 15 %, 18 %, 20 % и 22 % с соответствующих частей превышения. Для нерезидента по общему правилу ставка 30 %. Для отдельных категорий, в том числе высококвалифицированных специалистов, граждан государств ЕАЭС и работающих по патенту, действует прогрессивная шкала.

Начисляются ли страховые взносы на вознаграждение по договору услуг?

Да, по единому тарифу так же, как с выплат по трудовым договорам. Взносы на травматизм — только если это прямо указано в договоре. Если исполнитель — индивидуальный предприниматель, заказчик взносы не начисляет.

Положен ли больничный иностранному гражданину по договору оказания услуг?

Исполнители по договорам на работы и услуги застрахованы на случай болезни с 2023 года (ч. 1 ст. 2 закона № 255-ФЗ). Право на больничный зависит от статуса иностранного исполнителя и суммы взносов за предыдущий год (ч. 4.2 ст. 2). Например, временно пребывающие высококвалифицированные специалисты обязательному страхованию на случай болезни не подлежат.

Чем договор возмездного оказания услуг отличается от трудового?

По договору услуг исполнитель выполняет конкретное задание и сдаёт результат по акту, а заказчик платит за результат. Трудовой договор предполагает подчинение правилам внутреннего трудового распорядка и оплату процесса. Суды смотрят на содержание, а не на название.

Можно ли заключить договор с иностранцем, у которого нет патента?

Можно, если услуга не требует патента и исполнитель находится в России на законных основаниях. Патент нужен для трудовой деятельности по найму у организаций и предпринимателей. Если услуга оказывается за рубежом, патент не требуется.

Когда договоров и уведомлений становится слишком много

Чтобы типовые договоры собирались сами

Каждый договор с иностранным исполнителем требует проверки статуса, расчёта налогов и уведомления МВД. При потоке исполнителей это занимает часы и легко ошибиться.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают договоры по шаблону, проверяют паспортные данные и статус исполнителя, готовят уведомление и напоминают о сроках.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»