Скачать форму КНД 1112021 для уменьшения патента на страховые взносы

Уведомление по форме КНД 1112021 предприниматель на патенте подаёт, чтобы зачесть страховые взносы в счёт налога по ПСН: без него налоговая не знает о взносах, и патент приходится оплачивать полностью. Ниже — бланк, образец заполнения и правила, по которым считается вычет.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 65 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В налоговый орган (код) 7701

Индивидуальный предприниматель: Иванов Иван Иванович

ИНН: 770100000001

Налоговый период (год): 2026

Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов

по форме КНД 1112021

28 октября 2026 г.

Настоящим уведомляю о прекращении обязанности по уплате налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в связи с уменьшением суммы налога на сумму страховых взносов.

Признак налогоплательщика: 2 — индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Сведения по патенту № 770100000000001 от 01.01.2026, срок действия с 01.01.2026 по 31.12.2026. Сумма налога по патенту — 36 000,00 ₽. Сумма страховых взносов, уменьшающая налог, — 36 000,00 ₽.

Индивидуальный предприниматель

Иванов Иван Иванович

____________ / 8 900 000-00-00 /

Зачем нужно уведомление по форме КНД 1112021

Предприниматель на патенте платит налог не с фактической выручки, а с потенциального дохода, который установил регион. При этом он платит страховые взносы за себя и за работников — и на эту сумму закон разрешает уменьшить налог по патенту.

Заявить вычет сам ИП: декларацию на патенте не сдают, поэтому у налоговой нет сведений о взносах, которые надо зачесть. Уведомление по форме КНД 1112021 — тот документ, которым предприниматель сообщает инспекции, сколько взносов и по какому патенту он зачитывает.

Форма утверждена приказом ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@. Этим же приказом установлены правила заполнения и электронный формат отправки.

Что можно зачесть в счёт патента

Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ за 2026 год по статье 430 НК РФ.
Дополнительный взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ за расчётный период — не больше 321 818 ₽ за 2026 год.
Взносы за работников, занятых в деятельности на патенте, — при условии, что они уплачены в году действия патента.
Больничные за первые три дня болезни работников, если они оплачены за счёт работодателя и относятся к патентной деятельности.
Взносы на травматизм с выплат работникам, занятым на патенте.
Взносы ИП за себя, подлежащие уплате в году действия патента, — зачесть можно до фактической оплаты, если срок их перечисления наступает в этом же году.

На сколько можно уменьшить патент

Предел зависит от того, есть ли у предпринимателя работники. Если выплат физлицам нет, взносы уменьшают налог по патенту полностью — до нуля. Если работники есть, налог уменьшают не больше чем наполовину: 50 % — это предел, а не размер вычета.

При совмещении патента с упрощённой системой взносы за работников, занятых на УСН, в счёт патента не идут. Если один и тот же работник занят в обеих сферах, его взносы распределяют пропорционально выручке.

Уведомлений по одному патенту можно подать несколько. Новое уведомление не отменяет предыдущее: в каждом указывают только те патенты и только те суммы, которые зачитывают этим документом.

Что заполнить в уведомлении

Титульный лист: код инспекции, где ИП стоит на учёте как плательщик ПСН, фамилия, имя и отчество полностью, год действия патента, код подписанта (1 — сам предприниматель, 2 — представитель), дата, подпись, телефон.
Лист А: по каждому патенту — номер, даты начала и окончания, признак налогоплательщика (1 — с работниками, 2 — без), сумма налога по патенту и сумма взносов, на которую её уменьшают.
Лист Б: сумма взносов, уменьшающая налог, по каждому патенту и итог по всем патентам.
Если патентов больше двух, заполняют дополнительные листы А.

Как подать уведомление

Скачайте бланк и проверьте год патента. Форма КНД 1112021 одна и та же; в титульном листе укажите год, на который выдан патент.
Посчитайте взносы к зачёту. Сложите фиксированные взносы, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ и взносы за работников, занятых на патенте. Сверьте сумму с пределом: 100 % без работников, 50 % с работниками.
Заполните лист А по каждому патенту. Перенесите номер и сроки патента, сумму налога и сумму взносов, которую зачитываете именно по этому патенту.
Заполните лист Б и подпишите. Сведите суммы по патентам, поставьте дату и подпись. Представитель прикладывает доверенность.
Отправьте в инспекцию. Уведомление подают в бумажном виде, по почте или по электронным каналам связи в формате, утверждённом тем же приказом ФНС.

Когда подавать

Уведомление подают до срока уплаты налога по патенту, с которым он уменьшается. Если патент выдан на срок до шести месяцев, налог платят до окончания срока действия патента. Если патент выдан на срок от шести месяцев до года, платят двумя частями: треть — в первые 90 дней с начала действия патента, остальное — до окончания срока.

Если патент действует до 31 декабря, последний срок уплаты второй части переносится на 28 декабря. Сроки уплаты взносов за себя: фиксированная сумма — до 28 декабря, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.

Подать уведомление можно и после уплаты налога: тогда инспекция вернёт переплату или зачтёт её в счёт других платежей.

Частые ошибки

Зачитывают взносы за работников, занятых только на УСН, — при совмещении режимов это нарушение.
Указывают сумму взносов больше суммы налога по патенту: если взносы и пособия превышают сумму налога по одному патенту, остаток можно заявить к уменьшению налога по другому патенту, действующему в том же календарном году, с учётом установленных ограничений.
Забывают признак налогоплательщика: с работниками предел 50 %, и уведомление с кодом «2» при наличии работников приведёт к недоплате налога.
Подают уведомление после срока уплаты налога и ждут автоматического зачёта — переплату придётся возвращать отдельным заявлением.
Указывают в одном уведомлении суммы, которые уже зачтены предыдущим, — взносы зачитывают один раз.

Частые вопросы

Можно ли уменьшить патент на взносы, которые ещё не уплачены?

Да. Взносы за себя, подлежащие уплате в году действия патента, учитывают до их перечисления. Взносы за работников — только после уплаты в этом же году.

Что делать, если взносов больше, чем стоит патент?

Налог по патенту уменьшают не больше чем до нуля. Оставшиеся взносы и пособия можно учесть по другому патенту, действующему в том же календарном году, с учётом установленных ограничений.

Нужно ли подавать уведомление, если патент оплачен полностью?

Можно подать и после уплаты: инспекция вернёт переплату или зачтёт её в счёт других платежей по заявлению предпринимателя.

Можно ли подать уведомление через представителя?

Да. На титульном листе ставят код «2», к уведомлению прикладывают доверенность, а представитель указывает свои данные.

Какой формат отправки по электронным каналам?

Формат утверждён приказом ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@; файл подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью.

Когда патентов и работников много, а взносы считают вручную

Чтобы вычет по взносам считался сам

У предпринимателя с несколькими патентами и работниками вычет превращается в таблицу: взносы по каждому работнику, распределение между патентом и УСН, предел 50 %, сроки уплаты. Ошибка в одном числе — недоплата налога и пени.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие уведомления по шаблону, сверяют суммы взносов с платежами и приносят готовый документ на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»