Письмо в налоговую об освобождении от налога на имущество: образец

Письмо в налоговую об освобождении от налога на имущество — это заявление в инспекцию, которой подведомствен объект. Пишут его предприниматели на упрощённой системе, которым пришло требование или уведомление о налоге на имущество физлиц. Ниже — заполненный образец и бланк.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 60 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В ИФНС России № 1 по г. Москве

от индивидуального предпринимателя

Михалкова Сергея Сергеевича

ИНН 501012171563, ОГРНИП 306503414500045

125008, г. Москва, ул. Большая Академическая, д. 3

Заявление

об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц в связи с применением упрощённой системы налогообложения

22 апреля 2026 г.

С 2025 года применяю упрощённую систему налогообложения. Прошу учесть освобождение от налога на имущество физических лиц по указанному ниже объекту, используемому в предпринимательской деятельности и не включённому в перечень объектов, предусмотренный пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ.

В собственности находится нежилое помещение с кадастровым номером 77:02:0000000:0000 по адресу: г. Москва, ул. Большая Академическая, д. 3, пом. 12. Помещение используется как склад для оптовой торговли офисной мебелью (ОКВЭД 46.65).

Прошу освободить меня от уплаты налога на имущество физических лиц за 2025 год в отношении указанного помещения.

Приложение: копия договора аренды помещения от 12.01.2026 № 3 на 4 л. в 1 экз.; копия свидетельства о государственной регистрации права от 14.03.2019 на 1 л. в 1 экз.

Заявитель

Индивидуальный предприниматель

____________ / С. С. Михалков /

Кому и зачем писать

Предприниматель на упрощённой системе освобождён от налога на имущество физлиц по имуществу, которое использует в бизнесе. Исключение — объекты из регионального перечня по пункту 7 статьи 378.2 НК РФ с учётом особенностей, указанных в этой статье. Освобождение действует само по себе, но инспекция не всегда видит, как используется помещение.

Тогда в адрес предпринимателя приходит уведомление о начисленном налоге или требование пояснить, для чего используется объект. Ответ на такое письмо — заявление об освобождении: в нём предприниматель называет объект, показывает, что применяет упрощённую систему, и объясняет, как использует помещение.

Что указать в заявлении

Инспекцию, в которую подаёте: её номер и адрес — по месту нахождения объекта.
Свои данные: фамилию, имя, отчество, ИНН, ОГРНИП и адрес для писем.
Применяемый режим и дату, с которой работаете на упрощённой системе.
Объект: вид, кадастровый номер и адрес помещения, за какой год просите освобождение.
Чем занято помещение: склад, мастерская, офис — с кодом вида деятельности по ОКВЭД.
Перечень приложений с числом листов.
Подпись и дату.

Как подать заявление

Проверьте, подходит ли объект. Освобождение по пункту 3 статьи 346.11 НК касается имущества, которое предприниматель использует в бизнесе, кроме объектов из регионального перечня по пункту 7 статьи 378.2 НК с учётом особенностей этой статьи. Личный гараж или квартира под освобождение не попадают.
Соберите подтверждения. Договор аренды, если помещение сдаёте, или документы о том, что ведёте в нём деятельность: накладные, договоры с покупателями, фото вывески и склада.
Заполните заявление. Возьмите бланк ниже или напишите от руки. Укажите инспекцию, объект и год, за который просите освобождение.
Отнесите в инспекцию или отправьте. Подайте лично с отметкой о приёме, через представителя по доверенности или почтой с описью вложения. Электронно — через личный кабинет налогоплательщика с усиленной квалифицированной подписью.
Дождитесь ответа. Инспекция проверяет сведения и пересчитывает налог. Если откажет, в ответе будет причина — с ней заявление можно подать снова с недостающими документами.

Частые ошибки

Заявление можно подать в налоговый орган по своему выбору, в том числе в инспекцию по месту жительства.
Не указывают год, за который просят освобождение: инспекция считает налог за все годы и присылает новое уведомление.
Не прикладывают доказательств, что помещение используется в бизнесе, — тогда отказ приходит быстрее, чем разбирательство.
Путают освобождение по упрощённой системе с льготой: льгота зависит от категории владельца, освобождение — от режима налогообложения и назначения объекта.
Пишут заявление на имя руководителя инспекции без её номера — письмо теряется в общем потоке.

Частые вопросы

Обязательно ли писать заявление, если освобождение и так положено?

Само освобождение от заявления не зависит: оно следует из пункта 3 статьи 346.11 НК. Но инспекция начисляет налог по своим данным и присылает уведомление. Заявление с подтверждениями нужно, чтобы налог пересчитали и убрали из начисления.

За какой срок можно просить пересчёт?

За тот год, в котором применяли упрощённую систему и использовали объект в бизнесе. Если уведомление пришло за несколько лет, в заявлении перечислите каждый год отдельно.

Нужно ли прикладывать выписку из ЕГРИП?

Нет. Инспекция видит режим налогообложения и данные предпринимателя в своих системах. Приложите документы, которых у неё нет: договор аренды, накладные, акты — то, что подтверждает использование помещения.

Что делать, если инспекция отказала?

В отказе указывают причину. Если дело в недостающих документах, подайте заявление снова с ними. Если инспекция считает, что объект не используется в бизнесе, — обжалуйте отказ в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Можно ли подать заявление через Госуслуги?

Обращения в налоговую принимают через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заявление можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Для подписания документов в кабинете физического лица можно использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись, полученную в сервисе ФНС.

Пока бумаги ходят, налог капает

Чтобы заявления собирались без ручной работы

Заявления в инспекцию, пояснения и ответы на требования пишутся по одному шаблону: меняются объект, год и приложения. Руководитель тратит на это часы, а срок ответа на требование — пять рабочих дней.

Я собираю ИИ-агентов, которые готовят такие документы по шаблону, подставляют данные из учётной системы и приносят на подпись готовый текст с перечнем приложений.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»