Договор розничной купли-продажи между ИП и ООО: образец при патенте

Договор розничной купли-продажи между ИП на патенте и ООО оформляют, когда компания покупает товар для собственных нужд, а не для перепродажи. Ниже — бланк и заполненный образец: что написать о товаре, цене и оплате и как заранее понять, что сделка не выйдет за рамки патента.

Бланк в WordWord, 12 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 68 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович

ИНН 770123456789, ОГРНИП 326770000123456,

адрес: 125009, г. Москва, ул. Тверская, д. 1, кв. 1,

именуемый в дальнейшем «Продавец», с одной стороны, и

Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»

ИНН 770234567890, ОГРН 1267700002345,

адрес: 125009, г. Москва, ул. Арбат, д. 10, офис 5,

в лице генерального директора Петрова Петра Петровича,

действующего на основании устава,

именуемое в дальнейшем «Покупатель», с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем.

Договор розничной купли-продажи товара

№ 7

30 октября 2026 г.

1. Предмет договора. Продавец передаёт Покупателю в собственность товар — офисные кресла в количестве 12 штук, а Покупатель принимает его и оплачивает. Товар предназначен для собственных нужд Покупателя, перепродаже не подлежит. Наименование, характеристики и цена товара указаны в спецификации (приложение № 1 к договору).

2. Цена и оплата. Общая цена товара — 240 000 рублей, НДС не облагается: Продавец применяет патентную систему налогообложения. Покупатель оплачивает товар в течение 5 рабочих дней с даты подписания договора на расчётный счёт Продавца.

3. Передача товара. Продавец передаёт товар в течение 10 рабочих дней с даты оплаты. Передача оформляется универсальным передаточным документом. Право собственности переходит к Покупателю с момента передачи товара.

4. Возврат и претензии. Покупатель осматривает товар при приёмке. Недостатки, которые можно обнаружить при осмотре, фиксируются в акте в день приёмки. На товар установлен гарантийный срок 12 месяцев.

5. Прочие условия. Договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного исполнения обязательств. Споры стороны решают переговорами, а при недостижении согласия — в арбитражном суде по месту нахождения Продавца.

Продавец

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Покупатель

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Зачем ИП на патенте письменный договор с ООО

Розничная купля-продажа — сделка, по которой продавец передаёт товар покупателю для личных, семейных или иных нужд, не связанных с предпринимательством (ст. 492 ГК РФ). Когда покупает компания, грань тонкая: для неё покупка кресел в офис — тоже собственные нужды, а не перепродажа. Договор фиксирует это назначение и снимает вопрос, была ли розница.

Для ИП на патенте договор — ещё и подтверждение, что сделка попала в вид деятельности, указанный в патенте. Если проверка спросит, почему выручка не попала в другой режим, договор, спецификация и передаточный документ покажут, что это была розничная продажа.

Письменная форма обязательна не всегда: розничная купля-продажа может заключаться и устно, и через чек. Но когда сумма заметная, товар передаётся позже оплаты или нужна гарантия, договор защищает обе стороны.

Что проверить до подписания

Патент выдан на розничную торговлю именно этим товаром и действует на дату сделки — вид деятельности и адрес точки должны совпадать.
Покупатель берёт товар для себя: в договоре и спецификации написано «для собственных нужд, перепродаже не подлежит».
Цена и количество совпадают в договоре, спецификации, счёте и передаточном документе — расхождение даёт повод переквалифицировать сделку.
В договоре есть оговорка про НДС: ИП на патенте НДС не платит, если не ввозил товар и не выступал налоговым агентом.
Доход по сделке не выводит за лимит патента: в 2026 году он составляет 20 млн ₽, с 2027 года — 15 млн ₽. При совмещении ПСН с УСН учитывают доходы по обоим режимам.
Реквизиты сторон сверены с выпиской ЕГРИП и ЕГРЮЛ: ИНН, ОГРНИП, ОГРН, адреса.

Как заполнить образец под свою сделку

Впишите стороны. Полные данные ИП и компании, представителя компании — с должностью и основанием полномочий: устав, доверенность.
Опишите товар. Наименование, модель, количество. Если позиций много — вынесите их в спецификацию и сошлитесь на неё в договоре.
Поставьте цену и порядок оплаты. Общую сумму, срок оплаты, счёт. Отдельной строкой — что НДС нет, потому что продавец на патенте.
Определите передачу. Срок, способ доставки или самовывоза, кто подписывает передаточный документ и когда переходит право собственности.
Добавьте возврат и гарантию. Что считается недостатком, в какой срок его фиксируют, сколько действует гарантия.
Подпишите и приложите документы. Договор, спецификация, счёт и универсальный передаточный документ — один комплект у каждой стороны.

Когда розница превращается в поставку

Патент действует, пока продажа остаётся розничной. Если покупатель берёт товар для перепродажи или для производства, а не для собственных нужд, сделка становится оптовой поставкой — и патент на неё не распространяется. Тогда доход надо облагать по другому режиму.

На практике смотрят на назначение товара и документы. Договор с прямой оговоркой «для собственных нужд», спецификация с бытовым или офисным назначением и отсутствие в бумагах намёка на перепродажу помогают доказать розницу. А вот счёт на крупную партию одного товара без объяснения, зачем он компании, вызовет вопросы.

Второй риск — лимит дохода. В 2026 году лимит дохода для патента составляет 20 млн ₽; с 2027 года он снижается до 15 млн ₽. При совмещении ПСН с УСН учитывают доходы по обоим режимам. Считают доход за прошлый год и нарастающим итогом в текущем. Превысили — право на патент теряется с начала налогового периода, в котором это произошло (ст. 346.45 НК РФ).

Частые ошибки в договоре

Не указано назначение товара — потом трудно доказать, что продажа была розничной, а не оптовой.
В договоре написали «поставка», хотя продавец на патенте: название тянет за собой другой режим и другие документы.
Сумма в договоре расходится со счётом или передаточным документом — при проверке это первое, что заметят.
Нет спецификации, а в договоре только «товар согласно заявке» — невозможно проверить, что именно продали.
Забыли про НДС: покупатель ждёт счёт-фактуру, а ИП на патенте её не выставляет.

Частые вопросы

Можно ли ИП на патенте продать товар ООО по договору розничной купли-продажи?

Да, если компания покупает товар для собственных нужд, а не для перепродажи, и вид деятельности есть в патенте. В договоре и спецификации стоит прямо написать, что товар для собственных нужд и перепродаже не подлежит.

Нужен ли кассовый чек при продаже ООО?

Расчёты с организациями наличными и картой требуют применения контрольно-кассовой техники: чек выдаётся на бумаге или направляется покупателю в электронном виде (ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ). При безналичном расчёте между ИП и ООО чек не нужен.

Какой НДС указать в договоре?

ИП на патенте НДС не платит, если не ввозил товары и не выступал налоговым агентом. В договоре пишут «НДС не облагается» и ссылаются на патентную систему налогообложения. Счёт-фактуру такой продавец не выставляет.

Что будет, если покупатель перепродаст товар?

Это риск покупателя, но и повод для налоговой пересмотреть сделку как оптовую. Поэтому в договоре фиксируют назначение товара, а ИП хранит документы по сделке — они показывают, что продавец действовал добросовестно.

Какой лимит дохода у патента в 2026 году?

20 млн ₽ за прошлый год и нарастающим итогом в текущем. При совмещении ПСН с УСН учитывают доходы по обоим режимам. С 2027 года порог снижается до 15 млн ₽. При превышении право на патент теряется с начала налогового периода, в котором произошло превышение (ст. 346.45 НК РФ).

Можно ли обойтись счётом вместо договора?

Можно, если сделка разовая и сумма небольшая: счёт с наименованием товара и отметкой об оплате подтверждает покупку. Но при отсрочке платежа, доставке или гарантии без договора сложно доказать условия — лучше подписать.

Когда сделки с покупателями идут потоком

Чтобы договоры и документы собирались без ручной работы

Каждый договор с компанией — это спецификация, счёт и передаточный документ. Когда сделок десятки в месяц, на сверку реквизитов и сумм уходит время, а ошибка в цене или ИНН стоит дорого.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют реквизиты и суммы с заявкой и приносят готовый комплект на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»