Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Шаблон договора на оказание услуг самозанятым

Договор с самозанятым — это обычный договор возмездного оказания услуг по главе 39 ГК РФ, где исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Ниже — бланк и заполненный образец: что включить, чтобы инспекция не переквалифицировала отношения в трудовые, и как оформить приёмку.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 70 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

г. Москва

7 ноября 2026 г.

Договор возмездного оказания услуг

с физическим лицом — плательщиком налога на профессиональный доход

№ 17/2026

ООО «Ромашка» в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны и гражданин Иванов Иван Иванович, 12.03.1990 года рождения, применяющий специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется оказать услуги по разработке дизайна лендинга (далее — услуги), а Заказчик — принять и оплатить их. Перечень, объём и требования к услугам определены в техническом задании (приложение № 1).

2. Сроки. Услуги оказываются с 10 ноября 2026 г. по 10 декабря 2026 г. Результат передаётся в электронном виде на адрес электронной почты Заказчика.

3. Цена и порядок расчётов. Стоимость услуг — 120 000 рублей. НДС не облагается на основании пункта 11 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Оплата производится в течение 5 рабочих дней после подписания акта оказанных услуг на банковский счёт Исполнителя, указанный в разделе 8.

4. Порядок сдачи-приёмки. По завершении услуг Исполнитель направляет Заказчику акт оказанных услуг. Заказчик в течение 3 рабочих дней подписывает акт или направляет мотивированный отказ. Услуги считаются оказанными после подписания акта.

5. Обязанности Исполнителя. Исполнитель оказывает услуги самостоятельно, своими силами и средствами, по своему графику, не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка Заказчика. Исполнитель обязан применять налог на профессиональный доход, сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его Заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта (часть 3 статьи 14 Закона № 422-ФЗ). При утрате права на НПД Исполнитель сообщает об этом Заказчику в течение 3 рабочих дней.

6. Ответственность. За просрочку оплаты Заказчик уплачивает пени в размере 0,1 % от суммы долга за каждый день просрочки. За просрочку оказания услуг Исполнитель уплачивает пени в том же размере.

7. Прочие условия. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения обязательств. Споры разрешаются путём переговоров, а при недостижении согласия — в суде по правилам подсудности, установленным законом.

8. Реквизиты и подписи сторон. Заказчик: ООО «Ромашка», ИНН 7700000000, адрес: г. Москва, ул. Примерная, д. 1. Исполнитель: Иванов Иван Иванович, ИНН 770000000000, счёт № 40817810000000000000 в банке ПАО «Банк», БИК 044525000.

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

Иванов Иван Иванович

____________ / И. И. Иванов /

Договор с самозанятым на оказание услуг: образец 2023 скачать бесплатно

Образец договора с самозанятым 2023 года почти не отличается от шаблона 2026 года: глава 39 ГК РФ и Закон № 422-ФЗ не менялись в части договора возмездного оказания услуг. Отличаются только реквизиты и суммы. Бланк выше можно скачать бесплатно и использовать в 2026 году, заменив данные сторон и предмет.

Самозанятый — это физическое лицо, которое применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. С ним заключают гражданско-правовой договор: чаще всего возмездного оказания услуг по главе 39 ГК РФ, реже — подряда, если важен результат, а не процесс.

Трудовой договор с самозанятым не заключают. Если компания оформляет человека в штат, он теряет право на НПД по этому виду деятельности, а у компании возникают обязанности работодателя: НДФЛ, страховые взносы, кадровые документы. Поэтому в договоре с самозанятым прямо пишут, что исполнитель действует самостоятельно и не подчиняется трудовому распорядку заказчика.

Что обязательно указать в договоре с самозанятым

  • Предмет: какие именно услуги оказываются, с перечнем и объёмом в техническом задании или спецификации.
  • Сроки: дата начала и окончания, а для разовых услуг — конкретная дата сдачи результата.
  • Цена и порядок оплаты: сумма, срок после подписания акта, реквизиты счёта исполнителя. НДС не облагается на основании пункта 11 статьи 2 Закона № 422-ФЗ.
  • Порядок приёмки: кто и в какой срок подписывает акт, что считается мотивированным отказом.
  • Статус исполнителя: фраза о применении НПД, обязанность выдать чек и сообщить об утрате права на режим.
  • Самостоятельность исполнителя: свои средства, свой график, отсутствие подчинения правилам внутреннего трудового распорядка.
  • Ответственность сторон: пени за просрочку оплаты и за просрочку услуг.
  • Реквизиты и подписи: для самозанятого — паспортные данные, ИНН, банковский счёт.

Как заполнить шаблон договора на оказание услуг самозанятым

  1. Проверьте статус исполнителя. Попросите справку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД из приложения «Мой налог» или проверьте статус на сайте ФНС. В договоре укажите, что исполнитель применяет НПД.
  2. Опишите услуги точно. Чем конкретнее предмет, тем меньше поводов считать отношения трудовыми. Вместо «оказание услуг по маркетингу» напишите «разработка и настройка рекламной кампании в Яндекс Директе по техническому заданию».
  3. Установите сроки и результат. Самозанятый сдаёт результат к дате, а не «работает с 9 до 18». Если результат нельзя передать по акту, опишите, как фиксируете выполнение: отчёт, ссылка, макет.
  4. Пропишите цену и оплату. Укажите сумму без НДС и срок оплаты после подписания акта. Самозанятый сам платит налог на профессиональный доход по ставке 4 % с доходов от физлиц или 6 % — от юрлиц и ИП, поэтому в цене уже заложены его налоговые издержки.
  5. Добавьте условие о чеке. Самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать заказчику. При расчёте наличными или с использованием электронного средства платежа — в момент расчёта, при иных формах безналичного расчёта — не позднее 9-го числа следующего месяца (часть 3 статьи 14 Закона № 422-ФЗ).
  6. Подпишите и приложите техническое задание. Техническое задание — неотъемлемая часть договора. В нём перечислите конкретные действия, требования к результату и порядок сдачи.

Частые ошибки в договоре с самозанятым

  • Указывают в договоре график работы, рабочее место и подчинение руководителю — это признаки трудовых отношений, и инспекция может переквалифицировать договор.
  • Не требуют чек: без чека заказчик не сможет подтвердить расходы, а самозанятый нарушит закон.
  • Забывают прописать порядок приёмки: без акта сложно доказать, что услуги оказаны, и оплатить их.
  • Устанавливают регулярные равные выплаты каждый месяц без привязки к результату — это похоже на зарплату.
  • Не проверяют статус самозанятого: если он утратил право на НПД, заказчик может стать налоговым агентом по НДФЛ и плательщиком страховых взносов.

Частые вопросы

Можно ли заключить договор с самозанятым на неопределённый срок?

Да, закон не запрещает. Но для снижения риска переквалификации лучше указывать конкретный срок или срок выполнения задания. Бессрочный договор с ежемесячной равной оплатой напоминает трудовой.

Нужно ли платить страховые взносы с вознаграждения самозанятому?

Нет. Выплаты плательщику НПД не облагаются страховыми взносами, за исключением взносов на травматизм, если договором на заказчика возложена обязанность их уплачивать (пункт 1 статьи 5 Закона № 125-ФЗ). По общему правилу взносы не начисляются.

Что делать, если самозанятый не выдал чек?

Запросите чек повторно. Без чека вы не сможете учесть расходы при налогообложении. Если самозанятый систематически не выдаёт чеки, от дальнейших договоров с ним лучше отказаться.

Можно ли принять услуги по акту, если самозанятый не подписал его?

Акт подписывают обе стороны. Если исполнитель уклоняется, направьте ему акт и подпишите свой экземпляр, но в суде придётся доказывать факт оказания услуг иначе. Лучше прописать в договоре порядок одностороннего подписания при уклонении.

Какие налоги платит самозанятый с дохода по договору?

Налог на профессиональный доход: 4 % с доходов от физических лиц и 6 % — от юридических лиц и ИП. НДС, НДФЛ и страховые взносы он не платит, если не утратил право на режим.

Когда договоры с самозанятыми и подрядчиками пора автоматизировать

ИИ-агент соберёт договор и проверит статус исполнителя

Если у вас десятки самозанятых и подрядчиков, каждый договор, акт и чек нужно проверить и подшить. Ошибка в статусе исполнителя оборачивается доначислением НДФЛ и взносов.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают договоры по шаблону, проверяют статус самозанятого через ФНС, запрашивают чеки и складывают документы в CRM или 1С — без ручной работы.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы