Справка 2-НДФЛ: образец и бланк

С 2021 года отдельную отчётную форму 2-НДФЛ отменили: сведения о доходах включают в расчёт 6-НДФЛ, а работнику выдают справку о доходах и суммах налога физического лица. Ниже — образец заполнения и разбор, что в неё входит и в какие сроки её сдают в налоговую.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 65 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ИНН 7701234567

КПП 770101001

ООО «Ромашка»

1 — по выплаченным доходам

Справка о доходах и суммах налога физического лица

за 2025 год

20 января 2026 г. № 3

Налоговый агент: ООО «Ромашка», ИНН 7701234567, КПП 770101001. Налоговая ставка — 13 %.

Сведения о физическом лице: Иванов Иван Иванович, ИНН 770123456789, гражданин России, дата рождения 12.05.1990, документ — паспорт 45 12 № 345678.

Доходы за 2025 год: январь — 60 000, февраль — 60 000, март — 60 000, апрель — 60 000, май — 60 000, июнь — 60 000, июль — 60 000, август — 60 000, сентябрь — 60 000, октябрь — 60 000, ноябрь — 60 000, декабрь — 60 000. Код дохода 2000.

Вычеты: стандартный вычет на первого ребёнка — 1 400 ₽ в месяц за январь–июль, всего 9 800 ₽. Код вычета 126.

Налоговая база — 710 200 ₽. Исчислено налога — 92 326 ₽. Удержано налога — 92 326 ₽.

Налоговый агент

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Как выглядит справка 2-НДФЛ в 2026 году

Отдельную отчётную форму 2-НДФЛ отменили с 2021 года. Работодатель выдаёт работнику справку о доходах и суммах налога физического лица по форме, утверждённой ФНС. Форму утвердил приказ ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ в редакции приказа от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@, и в 2026 году она та же, что в 2025-м.

В шапке — данные налогового агента: ИНН, КПП, название и признак справки. Дальше идут ставка налога, сведения о человеке, доходы по месяцам с кодами, вычеты, налоговая база и суммы исчисленного и удержанного налога. Подписывает справку руководитель или уполномоченное лицо.

Перечисленный налог в справку больше не включают: с 2024 года показывают только исчисленный и удержанный.

Что входит в справку 2-НДФЛ

Данные налогового агента: ИНН, КПП, наименование, признак справки — по выплаченным доходам или по невозможности удержать налог.
Ставка налога, по которой облагались доходы работника.
Сведения о физлице: ФИО, ИНН, гражданство, дата рождения, реквизиты документа.
Доходы по месяцам налогового периода с кодами видов доходов.
Вычеты, которые применяли: стандартные, социальные, имущественные, — с кодами.
Налоговая база, сумма исчисленного и удержанного налога.
Подпись руководителя или уполномоченного лица и дата.

Как заполнить справку о доходах и суммах налога физлица

Возьмите бланк за нужный год. Форму заполняют на бланке, который действовал в году, за который выдают справку: за 2023 год — по приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, за 2024-й и позже — по приказу № ЕД-7-11/649@.
Заполните шапку. Укажите ИНН, КПП и название организации, признак справки и ставку налога.
Внесите сведения о работнике. ФИО, ИНН, гражданство, дату рождения и документ, удостоверяющий личность.
Разнесите доходы и вычеты. Доходы — по месяцам с кодами, вычеты — с кодами и суммами; проверьте, что база равна доходам минус вычеты.
Посчитайте налог и подпишите. Покажите исчисленный и удержанный налог, поставьте подпись и дату. Справку выдают по заявлению работника.

Срок подачи 2-НДФЛ в налоговую

Сведения о доходах за год налоговый агент включает в расчёт по налогу на доходы физлиц и сдаёт в налоговую по месту учёта в сроки, установленные Налоговым кодексом для отчётности по НДФЛ.
Если налог удержать невозможно, об этом сообщают в налоговую и самому работнику — в сроки, которые установлены для такого сообщения.
Работнику справку выдают по его заявлению, отказать в ней нельзя.
За какой год нужна справка — за тот и берут бланк: период в справке не больше одного календарного года.

Частые вопросы

Справка 2-НДФЛ и справка о доходах и суммах налога физлица — это одно и то же?

Да. Отдельную отчётную форму 2-НДФЛ отменили с 2021 года. Работнику выдают справку о доходах и суммах налога физического лица по форме, утверждённой ФНС. Название поменялось, назначение осталось: показать доходы работника и удержанный с них налог.

Можно ли получить справку за несколько лет или за произвольный период?

Форма рассчитана на один календарный год. Если нужны данные за несколько лет, оформляют отдельную справку за каждый год.

Что делать, если у работника не было доходов?

Справку всё равно выдают: в ней будут нулевые суммы. Отказать работнику в документе нельзя.

Нужна ли печать на справке?

Достаточно подписи руководителя или уполномоченного лица. Печать ставят, только если она есть у организации и это принято в её документообороте.

Куда работник относит справку?

Куда просит: новому работодателю, в банк для кредита, в соцзащиту для пособий. Работодатель оформляет документ под ту цель, которую назвал работник.

Когда справки и отчёты по сотрудникам собираются вручную

Чтобы документы по людям собирались сами

Справки, заявления и отчёты по работникам отнимают время у бухгалтерии и руководителя: каждую бумагу надо собрать по шаблону, сверить суммы и передать дальше.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют данные с учётной системой и приносят готовый документ на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»