Форма договора с самозанятым

Договор с самозанятым — это гражданско-правовой договор подряда или возмездного оказания услуг с человеком, который платит налог на профессиональный доход. Ниже — бланк и образец заполнения: реквизиты самозанятого, предмет, цена, приёмка, чек и оговорки, которые удерживают отношения в рамках ГПХ.

Бланк в WordWord, 12 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 69 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

в лице генерального директора П. П. Петрова, действующего на основании устава,

и гражданин И. И. Иванов,

плательщик налога на профессиональный доход, ИНН 500100732259,

Договор возмездного оказания услуг

с плательщиком налога на профессиональный доход

16 ноября 2026 г. № 14

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по настройке рекламных кампаний в объёме, указанном в приложении № 1, а Заказчик обязуется принять результат и оплатить его. Услуги оказываются иждивением Исполнителя: своим оборудованием, программами и в удобное ему время.

2. Статус Исполнителя. Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и не является работником Заказчика. Трудовые отношения между сторонами не возникают. Исполнитель самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход по ставке 6 % при расчётах с организациями и сообщает Заказчику об утрате права на этот режим в течение трёх рабочих дней.

3. Цена и порядок расчётов. Цена услуг — 60 000 рублей, налогом на добавленную стоимость не облагается. Оплата производится в течение пяти рабочих дней после подписания акта на расчётный счёт Исполнителя, указанный в разделе 8. Заказчик не удерживает налог на доходы физических лиц и не начисляет страховые взносы с вознаграждения.

4. Порядок сдачи и приёмки. По окончании услуг Исполнитель передаёт Заказчику акт. Заказчик в течение трёх рабочих дней подписывает акт либо направляет мотивированный отказ. Услуги считаются оказанными с даты подписания акта. После получения оплаты Исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт его Заказчику в установленный законом срок.

5. Ответственность. За просрочку оплаты Заказчик платит пени в размере 0,1 % от суммы долга за каждый день просрочки. За просрочку сдачи услуг Исполнитель платит пени в том же размере.

6. Срок действия. Договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного исполнения обязательств сторонами.

7. Прочие условия. Споры стороны решают переговорами, а при недостижении согласия — в арбитражном суде по месту нахождения Заказчика.

8. Реквизиты и подписи сторон. Заказчик: ООО «Ромашка», ИНН 7701000001, р/с 40702810000000000001 в банке «Пример», БИК 044525000. Исполнитель: Иванов Иван Иванович, ИНН 500100732259, счёт 40817810000000000002 в банке «Пример», БИК 044525000.

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

Самозанятый

____________ / И. И. Иванов /

Что такое договор с самозанятым

Самозанятый — физическое лицо, которое платит налог на профессиональный доход по закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. С ним заключают не трудовой договор, а гражданско-правовой: подряда или возмездного оказания услуг. Трудовой договор с плательщиком НПД не подходит — часть 7 статьи 2 закона № 422-ФЗ прямо говорит, что работа по трудовому договору не относится к объекту этого налога.

Готовой формы закон не даёт: договор составляют по правилам главы 37 или 39 ГК РФ и дополняют условиями о статусе исполнителя, чеке и налоге. Такой договор нужен обеим сторонам: заказчик подтверждает расходы и снимает с себя обязанность налогового агента, а самозанятый фиксирует срок оплаты, порядок приёмки и ответственность заказчика за просрочку.

Какие реквизиты самозанятого указать в договоре

Фамилия, имя, отчество полностью — как в паспорте.
ИНН — по нему заказчик проверяет статус в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.
Статус: «плательщик налога на профессиональный доход» с датой постановки на учёт.
Паспортные данные и адрес регистрации — для договора подряда и для суда, если дело дойдёт до спора.
Банковский счёт для выплаты вознаграждения: номер счёта, банк, БИК, корр. счёт.
Контактные данные: телефон и электронная почта для обмена актами и чеками.

Что закрепить в тексте договора

Предмет с конкретным результатом: что именно исполнитель сдаёт и по каким критериям заказчик это принимает.
Статус исполнителя и его обязанность сообщить, если право на НПД утрачено.
Цена без НДС и порядок оплаты: срок после подписания акта, реквизиты счёта.
Обязанность исполнителя выдать чек на каждую оплату — часть 2 статьи 14 закона № 422-ФЗ.
Порядок приёмки: срок на подписание акта или мотивированный отказ.
Ответственность заказчика за просрочку оплаты — пени или проценты по статье 395 ГК РФ.
Свобода исполнителя: своё оборудование, свой график, отсутствие подчинения внутреннему распорядку заказчика.

Как оформить договор с самозанятым

Проверьте статус. До подписания попросите справку о постановке на учёт как плательщика НПД или проверьте ИНН в приложении «Мой налог». Статус может меняться, поэтому проверку повторяют перед каждой оплатой.
Выберите вид договора. Для работ с результатом — подряд по главе 37 ГК РФ, для действий без овеществлённого результата — возмездное оказание услуг по главе 39. Смешивать оба предмета в одном договоре не стоит.
Опишите результат. В предмете и приложении перечислите, что исполнитель передаёт: отчёт, макет, настроенную кампанию, — и по каким признакам заказчик считает работу принятой.
Подпишите акт и получите чек. Акт фиксирует приёмку, чек — расчёт. Без чека расходы на услуги самозанятого можно не подтвердить, поэтому чек прикладывают к акту.
Оплатите с безопасной формулировкой. В назначении платежа пишут: «Оплата услуг по договору № __ от __. Исполнитель применяет НПД. Без НДС».

Чем договор с самозанятым отличается от трудового

Трудовой договор предполагает подчинение правилам внутреннего трудового распорядка, рабочее место, регулярную выплату зарплаты и полный социальный пакет. Договор с самозанятым строится вокруг результата: исполнитель сам решает, когда и как работать, использует свои инструменты и получает оплату за сданный результат.

Если инспекция или суд увидит признаки трудовых отношений — пропуск на территорию, график отпусков, табели, ежемесячные одинаковые выплаты, — договор переквалифицируют. Тогда заказчику доначислят НДФЛ, страховые взносы, пени и штраф. Поэтому в тексте фиксируют конечный результат, а не процесс, и не включают условия о подчинении распорядку.

Частые ошибки

В договоре нет статуса плательщика НПД — заказчик не может доказать, что не обязан удерживать НДФЛ.
Прописана ежемесячная одинаковая выплата без привязки к результату — прямой признак трудовых отношений.
Не указана обязанность выдать чек — расходы остаются без документального подтверждения.
В назначении платежа стоит «зарплата» или «оплата труда» — банк и инспекция читают это как трудовой договор.
Договор заключён с бывшим работником меньше двух лет назад — такой доход не облагается НПД по пункту 8 части 2 статьи 6 закона № 422-ФЗ, и налог придётся платить заказчику.

Частые вопросы

Можно ли заключить трудовой договор с самозанятым?

Нет. Работа по трудовому договору не относится к объекту налога на профессиональный доход по части 7 статьи 2 закона № 422-ФЗ. С самозанятым оформляют договор подряда или возмездного оказания услуг, а если нужен именно работник в штате, можно принять плательщика НПД по трудовому договору. Зарплата облагается НДФЛ в обычном порядке, а по другой подходящей деятельности человек может продолжать применять НПД.

Нужно ли удерживать НДФЛ и платить страховые взносы с вознаграждения самозанятому?

Нет. Самозанятый освобождён от НДФЛ в пользу налога на профессиональный доход по части 8 статьи 2 закона № 422-ФЗ, а вознаграждение по договору с плательщиком НПД не облагается страховыми взносами. Исключение — договор с бывшим работником, уволенным меньше двух лет назад: тогда доход не подпадает под НПД и налоги начисляют в общем порядке.

Обязан ли самозанятый выдавать чек заказчику?

Да. По части 2 статьи 14 закона № 422-ФЗ чек формируют на каждую оплату и передают заказчику. Для организаций и ИП чек передают в электронной форме, если расчёт был безналичным, — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта. Чек прикладывают к акту и хранят вместе с договором.

Что писать в назначении платежа при оплате самозанятому?

«Оплата услуг по договору № __ от __. Исполнитель применяет НПД. Без НДС». Если оплата идёт по акту, добавляют его номер и дату. Слова «зарплата», «оплата труда», «премия» в назначении не пишут — они дают повод считать отношения трудовыми.

Можно ли заключить договор с самозанятым на длительный срок?

Можно, если предмет — конкретный объём работ или услуг, а не ежедневное выполнение обязанностей. Срок договора на год сам по себе не делает отношения трудовыми; опасны регулярные одинаковые выплаты без результата и подчинение внутреннему распорядку заказчика.

Когда договоров и актов становится сотня

Чтобы типовые договоры собирались без ручной работы

С каждым самозанятым нужно проверить статус, собрать договор, акт и чек, сверить реквизиты и назначение платежа. На десятках исполнителей это съедает дни бухгалтера и юриста.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые готовят такие документы по шаблону, сверяют реквизиты и статус исполнителя, собирают комплект к оплате и приносят руководителю уже проверенный пакет.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»