Налоговая декларация по УСН за 2020 год: скачать новую форму для ИП

Для декларации по УСН за 2020 год используют форму соответствующего периода. ФНС разрешила принимать отчётность за этот год по приказу № ММВ-7-3/99@, а с 20 марта 2021 года — также по приказу № ЕД-7-3/958@. Ниже — что входит в действующую форму, какие листы заполняет предприниматель и как отчитаться за прошлые годы.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 61 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ИНН 770123456789

КПП —

Налоговый период (код) 34

Отчётный год 2020

Налоговый орган (код) 7701

Налогоплательщик Иванов Иван Иванович

Налоговая декларация по УСН

раздел 1.1 и раздел 2.1.1 для ИП на «доходах»

Достоверность сведений подтверждаю: 1 — налогоплательщик

Раздел 1.1, строка 010 — код ОКТМО по месту жительства предпринимателя.

Строка 020 — авансовый платёж за I квартал: 12 000.

Строка 040 — аванс за полугодие с учётом первого платежа: 30 000.

Строка 070 — аванс за девять месяцев: 48 000.

Строка 100 — налог к доплате за год: 62 000.

Раздел 2.1.1, строка 102 — признак налогоплательщика 1, ИП, производящий выплаты физическим лицам.

Строка 113 — доход за год нарастающим итогом: 1 200 000.

Строка 133 — исчисленный налог за год: 72 000.

Налогоплательщик

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Какие формы применяют за 2020 и 2022 годы

За 2025 год и далее применяется форма по приказу ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@. Для отчётности за прошлые годы выбирают форму соответствующего периода; уточнённую декларацию подают по форме, действовавшей в исправляемом периоде.

Скачать форму нужно с сайта ФНС nalog.gov.ru в разделе «Налоговая отчётность» или из своей программы учёта: там бланк уже встроен. Сторонние сайты выкладывают устаревшие версии, и с ними декларация не пройдёт проверку формата.

Где скачать новую форму для ИП и бланк за 2022 год

Для отчётности за 2020 год скачайте форму соответствующего периода: ФНС разрешила формы по приказам № ММВ-7-3/99@ и № ЕД-7-3/958@. За 2022 год применялась форма по приказу № ЕД-7-3/958@; текущая форма для отчётности за 2025 год и далее утверждена приказом № ЕД-7-3/1017@. Бесплатно бланк берут там же или в бухгалтерской программе, где он обновляется вместе с релизом.

Бланк налоговой декларации по УСН за 2022 год для ИП скачать бесплатно можно и в личном кабинете налогоплательщика: там форма открывается сразу с подставленными ИНН, ОКТМО и кодами. Бланк УСН за 2022 год новая форма скачать бесплатно предлагают многие сайты, но у половины из них лежит версия до 2021 года, и инспекция её отклонит.

Проверить файл просто: в верхнем поле бланка стоит номер приказа ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Проверяйте номер приказа с учётом отчётного года. За 2025 год и далее применяется приказ № ЕД-7-3/1017@; для прошлых периодов могут требоваться другие формы.

Что входит в форму для ИП

Титульный лист: ИНН, налоговый период, отчётный год, код налогового органа, сведения о предпринимателе.
Раздел 1.1 — суммы авансов и налога к уплате или к уменьшению по кодам ОКТМО.
Раздел 2.1.1 — доходы и исчисленный налог нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев и год, взносы, уменьшающие налог.
Раздел 3 — отчёт о целевом использовании имущества, полученного в рамках благотворительности, целевых поступлений и целевого финансирования.
Листы для ИП на «доходах минус расходы»: раздел 1.2 и раздел 2.2 — доходы, расходы, база, налог и минимальный налог.

Как заполнить декларацию ИП на «доходах»

Заполните титульный лист. Укажите ИНН, номер налогового органа, отчётный год, период 34 — календарный год. В поле «Достоверность сведений» поставьте 1, если подписываете сами.
Перенесите доходы. В разделе 2.1.1 по строкам 110–113 запишите доход нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев и год. В строке 102 поставьте признак 1, если производите выплаты физлицам, и 2, если вы ИП без таких выплат.
Посчитайте налог. Строки 130–133 — исчисленный налог: доход по строке умножается на ставку из строки 120. Ставка в вашем регионе может быть ниже 6 %.
Уменьшите налог на взносы. Строки 140–143 — взносы, уменьшающие налог. Без работников налог уменьшается на всю сумму взносов за себя, с работниками — не больше чем наполовину.
Разнесите суммы к уплате. В разделе 1.1 укажите авансы и налог за год с учётом ранее исчисленных авансов. Фактическую уплату отдельно в этих строках не отражают; суммы к уменьшению показывают в предусмотренных для этого строках.
Проверьте и отправьте. Сверьте контрольные соотношения из письма ФНС, подпишите декларацию и отправьте по телекоммуникационным каналам или принесите в инспекцию.

Частые ошибки

Выбирают бланк без учёта отчётного года: для уточнённой декларации нужна форма, действовавшая в исправляемом налоговом периоде.
Путают разделы для разных объектов: при «доходах» заполняют раздел 2.1.1 и при необходимости раздел 2.1.2 о торговом сборе; при «доходах минус расходы» нужны разделы 1.2 и 2.2.
Показывают в строках 140–143 взносы больше налога — уменьшение сверх предела программа не пропустит.
Забывают, что ИП без работников уменьшает налог на взносы за себя полностью, и оставляют половину.
Оставляют пустой строку 001 с объектом налогообложения: «доходы» — код 1, «доходы минус расходы» — код 2.

Частые вопросы

Можно ли сдать за 2020 год декларацию на старом бланке?

Да. За 2020 год ФНС разрешила форму по приказу № ММВ-7-3/99@, а с 20 марта 2021 года — также форму по приказу № ЕД-7-3/958@. Уточнённую декларацию подают по форме соответствующего налогового периода.

Где скачать бланк декларации по УСН за 2022 год для ИП бесплатно?

На сайте ФНС nalog.gov.ru в разделе «Налоговая отчётность» и в личном кабинете налогоплательщика. Для отчётности за 2022 год ищите форму по приказу № ЕД-7-3/958@, применявшуюся к этому периоду. Бланк выбирают по отчётному году; текущая форма за 2025 год и далее утверждена приказом № ЕД-7-3/1017@.

В какой срок ИП сдаёт декларацию за год?

Не позднее 25 апреля следующего года, налог платят не позднее 28 апреля. Если дата приходится на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Нужно ли сдавать декларацию, если доходов не было?

Да. ИП на УСН сдаёт декларацию и за год без деятельности, иначе инспекция заблокирует счёт. В разделах проставляют нули, а взносы за себя показывают в строках уменьшения налога.

Чем отличаются разделы 2.1.1 и 2.1.2?

Раздел 2.1.1 заполняют при объекте «доходы», а раздел 2.1.2 дополнительно заполняют плательщики торгового сбора для расчёта уменьшения налога. Для «доходов минус расходы» нужны разделы 1.2 и 2.2.

Можно ли подать декларацию на бумаге?

ИП вправе сдать декларацию на бумаге, если среднесписочная численность работников за прошлый год не больше 100 человек. Большинство предпринимателей отправляют отчёт по телекоммуникационным каналам с электронной подписью.

Отчётность отнимает время, которое нужно бизнесу

Чтобы декларации собирались без ручной сверки

Декларации, уведомления и реестры собираются из одних и тех же данных, но каждый раз их переносят руками и сверяют построчно.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с учётной системой и приносят готовый файл на проверку.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»