ДДС шаблон: скачать шаблон ДДС в Excel

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

Октябрь 2026 года

Отчёт о движении денежных средств за месяц

управленческий ДДС

Остаток на начало: 1 250 000 ₽

Текущая деятельность. Поступления: оплата от покупателей — 3 400 000 ₽, авансы — 250 000 ₽. Платежи: поставщикам — 1 900 000 ₽, зарплата — 800 000 ₽, налоги и взносы — 420 000 ₽, аренда — 180 000 ₽. Итого по текущей деятельности: +350 000 ₽.

Инвестиционная деятельность. Покупка оборудования — 600 000 ₽. Итого по инвестиционной деятельности: −600 000 ₽.

Финансовая деятельность. Погашение кредита — 200 000 ₽, проценты — 35 000 ₽. Итого по финансовой деятельности: −235 000 ₽.

Остаток на конец: 765 000 ₽. Изменение за месяц: −485 000 ₽.

Составил

Финансовый директор

____________ / А. С. Смирнова /

Что такое ДДС и зачем он собственнику

ДДС — отчёт о движении денежных средств: в нём видно, сколько денег пришло на счета и в кассу, сколько ушло и сколько осталось на конец периода. Считают по кассовому методу: только реальные поступления и платежи, без начислений и будущих обязательств.

Собственнику ДДС нужен, чтобы видеть кассовый разрыв заранее: прибыль по отчёту о финансовых результатах может быть, а платить зарплату через неделю нечем. Отчёт о прибылях показывает результат за период, ДДС — есть ли деньги прямо сейчас.

Какие разделы завести в шаблоне

Три раздела по видам деятельности: текущая, инвестиционная, финансовая. Так видно, зарабатывает бизнес или живёт за счёт кредитов и продажи имущества.
Статьи внутри разделов: оплата от покупателей, авансы, поставщики, зарплата, налоги и взносы, аренда, проценты по кредитам, покупка оборудования.
Столбцы по месяцам или по неделям — как удобнее ловить разрывы; для небольшой компании хватает месяцев и одной строки «остаток на начало».
Итог по каждому разделу и общее изменение за период.
Остаток на конец: остаток на начало плюс поступления минус платежи.
Отдельная строка для денег, которые нельзя тратить: остатки по эквайрингу, депозиты, обеспечительные платежи.

Как заполнить шаблон ДДС за месяц

Соберите выписки. Возьмите банковские выписки по всем счетам и кассу за месяц. Каждый платёж должен попасть в отчёт ровно один раз.
Разнесите по статьям. Каждое поступление и платёж отнесите к статье и к разделу: текущая, инвестиционная или финансовая деятельность.
Сведите итоги. Сложите поступления и платежи по каждому разделу, затем по всем разделам вместе.
Посчитайте остаток. Остаток на конец = остаток на начало + все поступления − все платежи. Сверьте его с выписками на последнее число месяца.
Сравните с планом. Сопоставьте факт с планом ДДС и отметьте, где разошлись: обычно расхождение в сроках оплаты покупателей или в незапланированных платежах.

Чем управленческий ДДС отличается от ОДДС для налоговой

Годовой отчёт о движении денежных средств (ОДДС) входит в бухгалтерскую отчётность и сдаётся в ФНС, только если организация его составляет: по ФСБУ 4/2023 организация, вправе применять упрощённые способы бухучёта (в частности, МСП), может ОДДС не составлять. С 2025 года его составляют по ФСБУ 4/2023 (приказ Минфина № 157н) — правила изменились по сравнению с прежней формой.

Управленческий ДДС — внутренний документ: формы в законе для него нет, компания задаёт её сама. Он детальнее и заполняется чаще: за неделю или месяц, по статьям, которые нужны для решений. Годовой ОДДС для налоговой — сводный документ по правилам стандарта, и собственнику для ежедневных решений он не заменяет управленческий отчёт.

Частые вопросы

Чем ДДС отличается от отчёта о прибылях и убытках?

Отчёт о прибылях показывает доходы и расходы за период, ДДС — реальные поступления и платежи. Покупка оборудования в прибыли отражается через амортизацию, а в ДДС — всей суммой в месяце оплаты, поэтому остатки в двух отчётах не совпадают.

Можно ли вести ДДС в Excel?

Да, для небольшой компании Excel подходит: шаблон с разделами и статьями заполняется за час в месяц. Когда счетов и платежей становится много, таблицу заменяют сервисом или учётной системой, чтобы платежи попадали в отчёт автоматически.

Нужен ли ДДС, если компания на упрощёнке?

Нужен: ДДС — управленческий отчёт, а не налоговая отчётность, и режим налогообложения на него не влияет. Именно на упрощёнке кассовый разрыв заметить проще всего: прибыль есть, а денег на счёте нет.

Как часто заполнять ДДС?

Для собственника — раз в месяц с планом на два-три месяца вперёд, а при нехватке денег — раз в неделю. Чем меньше остаток, тем чаще нужно смотреть отчёт.

Кому сдавать управленческий ДДС?

Это внутренний документ: его смотрят собственник и руководитель, бухгалтерия сверяет остатки. Управленческий ДДС в налоговую не сдаётся. Годовой ОДДС входит в бухгалтерскую отчётность, только если организация его составляет; при упрощённых способах учёта (МСП) его можно не составлять и не сдавать.

Когда таблица заполняется вручную и всё равно врёт

Чтобы ДДС собирался сам из выписок и 1С

Ручной шаблон ломается на первом же пропущенном платеже: остаток не сходится, и отчёту перестают верить.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые разбирают банковские выписки и документы, раскладывают платежи по статьям ДДС и приносят готовый отчёт с расхождениями на проверку.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»