Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Финансовый план на год: образец и бланк

Финансовый план на год — таблица, в которой по месяцам расписано, сколько компания заработает, сколько потратит и сколько денег останется на счёте. Ниже — бланк в Word и заполненный образец для небольшой компании с сезонным спросом.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 65 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Утверждаю: генеральный директор ООО «Ромашка»

П. П. Петров

«___» __________ 20__ г.

Финансовый план на 2027 год

ООО «Ромашка», розничная торговля

План на 2027 год, составлен 20 ноября 2026 г.

План составлен по данным о выручке, расходах и остатках на счетах за 2026 год. Выручка и расходы расписаны по месяцам, налоги и страховые взносы учтены отдельными строками, остаток на конец месяца показывает, хватает ли денег на следующий месяц.

Поступления от продаж: январь — 1 200 000 ₽, февраль — 1 150 000 ₽, март — 1 400 000 ₽, апрель — 1 500 000 ₽, май — 1 600 000 ₽, июнь — 1 450 000 ₽, июль — 1 300 000 ₽, август — 1 350 000 ₽, сентябрь — 1 550 000 ₽, октябрь — 1 700 000 ₽, ноябрь — 1 800 000 ₽, декабрь — 2 100 000 ₽.

Расходы на закупку товара, аренду, зарплату, рекламу и прочие нужды: январь — 1 050 000 ₽, февраль — 1 000 000 ₽, март — 1 200 000 ₽, апрель — 1 250 000 ₽, май — 1 350 000 ₽, июнь — 1 250 000 ₽, июль — 1 150 000 ₽, август — 1 150 000 ₽, сентябрь — 1 300 000 ₽, октябрь — 1 400 000 ₽, ноябрь — 1 500 000 ₽, декабрь — 1 750 000 ₽.

Налоги и страховые взносы: единый налог при УСН, взносы за работников и взносы на травматизм — 1 800 000 ₽ за год, по 150 000 ₽ в месяц.

Запас денег на слабые месяцы — не меньше двух месячных расходов, то есть 2 400 000 ₽. Запас пополняется из прибыли сильных месяцев до конца марта.

Составил

Финансовый директор

____________ / А. А. Смирнова /

Утвердил

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Что такое финансовый план на год

Финансовый план на год — документ, в котором компания заранее решает, сколько денег получит и потратит в каждом месяце. Он отвечает на три вопроса: хватит ли денег на текущие расходы, когда наступит провал и чем его закрыть.

Закон форму плана не устанавливает. Компания составляет его в том виде, который удобен собственнику и директору: таблица в Word или Excel, где строки — статьи доходов и расходов, а столбцы — месяцы. Главное — чтобы по плану можно было сверить факт и вовремя увидеть нехватку денег.

Что внести в финансовый план

  • Поступления от продаж по месяцам: выручка по договорам, оплаты от клиентов, поступления на счёт и в кассу.
  • Расходы на закупку товара, сырья и материалов — с учётом того, что платить поставщикам часто нужно раньше, чем придут деньги от покупателей.
  • Постоянные расходы: аренда, зарплата, связь, реклама, обслуживание оборудования.
  • Налоги и страховые взносы: единый налог при УСН или налог на прибыль, НДФЛ с зарплаты, взносы за работников и взносы на травматизм.
  • Выплаты по кредитам и лизингу: тело долга и проценты отдельными строками.
  • Остаток денег на конец месяца — разница между поступлениями и всеми расходами плюс остаток на начало месяца.
  • Запас на слабые месяцы — сумма, которую компания держит на счёте, чтобы пройти месяцы с низкой выручкой.

Как составить финансовый план на год

  1. Соберите факт за прошлый год. Возьмите выручку и расходы по месяцам из банковских выписок и учёта. Это база, от которой считаются все будущие цифры.
  2. Разложите доходы по месяцам. Учтите сезонность: в рознице и услугах выручка в разные месяцы отличается в разы. Планируйте поступления по договорам, а не ровной долей за год.
  3. Посчитайте расходы. Разделите их на переменные, которые растут вместе с продажами, и постоянные, которые платятся каждый месяц независимо от выручки.
  4. Добавьте налоги и взносы. Посчитайте налог по своему режиму и взносы за работников. Эти платежи идут по своему графику и не совпадают с оплатой поставщикам.
  5. Сведите остаток по месяцам. Из остатка на начало месяца прибавьте поступления и вычтите все расходы. Если в каком-то месяце остаток уходит в минус, найдите, чем закрыть разрыв: запасом, переносом закупки или кредитной линией.
  6. Сверяйте план с фактом раз в месяц. Сравнивайте план и факт по каждой строке и правьте план на оставшиеся месяцы, пока отклонение не накопилось.

Чем финансовый план отличается от бюджета и платёжного календаря

Финансовый план на год показывает картину целиком: сколько компания заработает и потратит за каждый месяц. Бюджет — тот же план, но утверждённый как обязательный для подразделений, с лимитами на расходы.

Платёжный календарь — короткий документ на неделю или месяц: в нём расписаны конкретные платежи по датам, чтобы не пропустить срок и не уйти в минус на счёте. Годовой план задаёт рамку, календарь помогает её выдержать в ежедневной работе.

Частые ошибки

  • Планируют выручку ровной долей за год и не учитывают сезонность — в слабые месяцы не хватает денег на постоянные расходы.
  • Забывают про налоги и взносы: в плане остаётся прибыль, которой на счёте нет.
  • Считают прибылью деньги, которые уже обещаны поставщикам и работникам, и тратят их на другие цели.
  • Не закладывают запас на слабые месяцы и закрывают разрыв дорогими кредитами.
  • Составляют план один раз в начале года и не сверяют с фактом, поэтому ошибки не видны до кассового разрыва.

Частые вопросы

Обязателен ли финансовый план на год для компании?

Закон не требует составлять его для всех. План нужен собственнику и директору, чтобы видеть нехватку денег заранее. Для отдельных организаций и получателей бюджетных средств планы и сметы устанавливает их учредитель или вышестоящая организация.

На какой срок составляют финансовый план?

Обычно на календарный год с разбивкой по месяцам. В компаниях с сильной сезонностью дополнительно делают план на квартал, чтобы точнее видеть слабые месяцы.

Что делать, если в каком-то месяце план уходит в минус?

Заранее найти, чем закрыть разрыв: запасом на счёте, переносом закупки на более поздний срок, отсрочкой у поставщика или кредитной линией. Решение принимают до наступления месяца, а не в день платежа.

Как часто сверять план с фактом?

Раз в месяц, после закрытия месяца. Если выручка или крупные расходы сильно отклонились от плана, план на оставшиеся месяцы правят сразу, а не ждут конца года.

Нужно ли учитывать в плане кредиты и лизинг?

Да, отдельными строками: тело долга и проценты. Эти платежи идут по своему графику и напрямую влияют на остаток денег на счёте.

Когда план составлен, а разрыв всё равно наступает

Чтобы деньги считались сами

План на год показывает месяцы, а нехватку денег часто создают отдельные счета и заявки: их надо проверить, сверить с бюджетом и вовремя оплатить.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают счета и заявки по шаблону, сверяют суммы с планом и приносят руководителю готовое решение на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы