Выписка из бух баланса для освобождения от НДС: образец

Выписка из бухгалтерского баланса для освобождения от НДС — это справка о выручке за месяцы, по которым видно, укладывается ли компания или предприниматель в порог освобождения. Ниже — образец заполнения и порядок оформления.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 66 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В ИФНС России № 20 по г. Москве

от ООО «Бета», ИНН 7736046991, КПП 775001001

адрес: 127015, г. Москва, ул. Новодмитровская, д. 2

Выписка из бухгалтерского баланса

о размере выручки от реализации товаров (работ, услуг)

11 февраля 2026 г.

Доходы ООО «Бета», учитываемые при определении порога освобождения от НДС на УСН, за 2025 год составили ______ рублей, а с 1 января по дату проверки 2026 года — ______ рублей, в том числе:

за ноябрь 2025 года — 5 900 000 (пять миллионов девятьсот тысяч) рублей;

за декабрь 2025 года — 6 300 000 (шесть миллионов триста тысяч) рублей;

за январь 2026 года — 6 200 000 (шесть миллионов двести тысяч) рублей.

Выручка определена по данным бухгалтерского учёта и совпадает с показателями книги учёта доходов и расходов за указанные месяцы.

Руководитель организации

Генеральный директор ООО «Бета»

____________ / И. И. Иванов /

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

____________ / А. С. Петрова /

Зачем нужна выписка из бухгалтерского баланса

Освобождение от НДС на упрощённой системе даёт право не начислять налог, пока доход держится в пределах порога. В 2026 году порог — 20 млн ₽: его смотрят за 2025 год для освобождения с начала 2026-го и нарастающим итогом внутри года. Превысили 20 млн ₽ — НДС считается с 1-го числа следующего месяца (ст. 145 НК РФ).

Для проверки порога возьмите из налогового учёта доходы от реализации и внереализационные доходы за предыдущий календарный год и нарастающим итогом за текущий год. Освобождение на УСН действует автоматически, уведомление подавать не нужно.

Что указать в выписке

Кому: наименование и адрес налоговой инспекции, где стоит на учёте компания или предприниматель.
От кого: полное наименование, ИНН, КПП, адрес; для предпринимателя — ИНН и адрес регистрации.
Название документа: «Выписка из бухгалтерского баланса» и заголовок о размере выручки.
Период: предыдущий календарный год и текущий год с 1 января до даты проверки.
Сумма выручки без НДС за период и отдельно по каждому месяцу — цифрами и прописью.
Оговорка, по каким данным посчитана выручка: бухгалтерский учёт, книга учёта доходов и расходов.
Подписи руководителя и главного бухгалтера, дата.

Как оформить выписку

Возьмите выручку из учёта. Сложите доходы от реализации и внереализационные доходы, учитываемые при УСН, по данным налогового учёта за предыдущий год и нарастающим итогом за текущий год. Суммы берите без НДС.
Проверьте период. Для освобождения с начала года нужен доход за прошлый год; при работе внутри года — месяцы, по которым видно, что порог не превышен.
Сверьте с уведомлением. Сумма в выписке должна совпадать с той, что указана в уведомлении об освобождении. Расхождение — повод для вопросов.
Распечатайте и подпишите. Выписку подписывают руководитель и главный бухгалтер, ставится дата. Если главного бухгалтера нет, подписывает руководитель.
Приложите к уведомлению. Для освобождения на УСН подавать уведомление и выписку не нужно. Данные налогового учёта сохраняйте для проверки доходов и контроля порога.

Частые ошибки

Показывают выручку с НДС: порог и освобождение считают без налога.
Берут произвольные месяцы вместо последовательных: инспекция сверяет период с уведомлением.
Сумма в выписке не совпадает с книгой учёта доходов и расходов — расхождение видно при сверке.
Забывают подпись главного бухгалтера или дату.
Путают выписку из баланса с самим балансом: нужна справка о выручке, а не полный отчёт.

Частые вопросы

Обязательно ли подавать выписку вместе с уведомлением об освобождении от НДС?

Право на освобождение на упрощённой системе при доходе в пределах порога действует без уведомления. Выписку готовят, когда инспекция запрашивает подтверждение выручки или когда компания хочет заранее показать, что порог не превышен. Документ составляют по данным учёта и прикладывают к уведомлению, если его подают.

За какие месяцы показывать выручку?

За три последовательных календарных месяца, по которым считается доход. Если освобождение применяют с начала года, в выписке показывают выручку за прошлый год, а внутри года — месяцы до момента проверки порога.

Нужна ли выписка предпринимателю?

Предприниматель подтверждает выручку книгой учёта доходов и расходов. Выписку он составляет по тем же правилам, что и компания: суммы без НДС, по месяцам, с подписью и датой.

Что будет, если доход превысил порог?

Освобождение прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. С этой даты НДС начисляют по общей ставке или по спецставке 5 или 7 %, если компания на упрощённой системе выбрала такой вариант.

Можно ли составить выписку в свободной форме?

Да, единой формы нет. Важно, чтобы из документа было видно: кто его подал, за какой период, какая выручка без НДС по каждому месяцу и на основании каких данных она посчитана.

Когда справки о выручке собираются вручную

Чтобы выписки и уведомления собирались сами

Каждый месяц бухгалтер вручную сводит выручку по месяцам, сверяет с книгой учёта и переносит цифры в справки и уведомления. На это уходят часы, а ошибка в сумме видна только при сверке с инспекцией.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону: берут суммы из учёта, проверяют период и готовят выписку на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»