Уведомление об исчисленных суммах налогов

Уведомление об исчисленных суммах налогов — документ, которым компания или ИП сообщает налоговой, сколько и каких налогов списать с единого налогового счёта. Ниже — бланк, образец заполнения и правила, по которым его сдают в 2026 году.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Образец заполнения

В налоговый орган по месту учёта

ООО «Ромашка», ИНН 7701234567, КПП 770101001

(при сдаче за обособленное подразделение — КПП подразделения)

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

26 октября 2026 г.

Настоящее уведомление представляется в связи с тем, что срок уплаты налога наступает раньше срока представления отчётности по нему.

Суммы, подлежащие уплате: НДФЛ налогового агента за период с 23.09.2026 по 22.10.2026 — 148 200 руб.; страховые взносы за сентябрь 2026 года — 312 500 руб.; авансовый платёж по УСН за девять месяцев 2026 года — 96 400 руб.

Общая сумма к уплате — 557 100 руб.

Руководитель организации

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Зачем нужно уведомление об исчисленных суммах налогов

С 2023 года налоги платят одним платежом на единый налоговый счёт. В платёжке больше не указывают, какой именно налог перечисляют, поэтому налоговая не знает, как разнести деньги по обязательствам. Эти сведения она берёт из уведомления об исчисленных суммах налогов — или из отчётности, если её сдают раньше срока уплаты.

Обязанность установлена пунктом 9 статьи 58 Налогового кодекса: уведомление подают, если срок уплаты налога, аванса или взноса наступает раньше срока сдачи отчётности по нему либо отчётность по этому платежу вообще не предусмотрена. Форму утвердил приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@, порядок заполнения — приложение 2 к нему.

По каким платежам сдавать уведомление

НДФЛ, который удерживает работодатель, — по периодам между сроками уплаты.
Страховые взносы за работников — за первый и второй месяц квартала; за третий месяц уведомление не нужно, суммы берут из расчёта по взносам (по взносам ИП за себя уведомление не подаётся — их исчисляет налоговый орган).
Авансовые платежи по упрощённой системе налогообложения.
Авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам.
Авансы по единому сельскохозяйственному налогу.
По НДС уведомление не подают: декларацию сдают раньше срока уплаты, и суммы берут из неё. По налогу на прибыль по общему правилу тоже не подают.

Что не входит в единый налоговый платёж

Взносы на травматизм — их платят в Социальный фонд отдельно, уведомление по ним не подают.
Фиксированные авансовые платежи по НДФЛ иностранных граждан, работающих по найму по патенту (ст. 227.1 НК РФ), — платят отдельно, не в составе единого налогового платежа.
Налоги по автоматизированной упрощённой системе: их считает сама инспекция.

Как заполнить уведомление

Укажите налог и период. В уведомлении пишут код налога, код отчётного периода и год. Коды периодов зависят от платежа: для НДФЛ налогового агента месяц идёт парой с номером периода в году, для квартальных платежей — номер квартала или месяца внутри квартала.
Поставьте сумму. Сумма — та, которую нужно списать с единого налогового счёта в этот срок. Она должна совпадать с расчётом налога или взноса, иначе останется недоимка или переплата.
Укажите КПП и срок. Для каждого платежа заполняют КПП, срок уплаты и сумму. Если платежей несколько, в уведомлении будет несколько строк.
Подпишите и отправьте. Уведомление подписывает руководитель, ИП или представитель по доверенности. Сдать можно по каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью, через личный кабинет налогоплательщика или на бумаге, если компания вправе отчитываться на бумаге.

Срок сдачи

Общее правило — не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога, аванса или взноса. Если 25-е выпадает на выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день: например, в октябре 2026 года уведомления по ряду платежей сдавали не позднее 26 октября.

Уведомление по одному налогу за один период — одно. Если ошиблись в сумме или периоде, подают новое уведомление с верными данными: оно заменяет прежнее. Отдельной «корректировки» для этого документа нет.

Частые ошибки

Подают уведомление по НДС и налогу на прибыль, хотя суммы по ним налоговая берёт из декларации.
Указывают сумму «на глаз», не сверив с расчётом: разница превращается в недоимку с пенями или в переплату, замороженную на счёте.
Путают код периода: для НДФЛ налогового агента и для квартальных платежей кодировка разная.
Забывают уведомление по авансам по УСН, потому что декларацию по ним сдают позже.
Сдают на бумаге, хотя численность работников обязывает отчитываться электронно.

Частые вопросы

Что будет, если не сдать уведомление?

Деньги останутся на едином налоговом счёте как общее сальдо, и инспекция не спишет их в счёт конкретного налога. Образуется недоимка, на неё начислят пени по статье 75 Налогового кодекса. Штрафа именно за отсутствие уведомления в кодексе нет, но последствия в виде пеней и блокировки операций по счёту за неисполненное требование реальны.

Можно ли сдать уведомление на бумаге?

Можно, если компания или ИП вправе отчитываться на бумаге. Электронно с усиленной квалифицированной подписью обязаны сдавать те, у кого среднесписочная численность за прошлый год превысила 100 человек, крупнейшие налогоплательщики, а по страховым взносам — те, кто начислил выплаты более чем 10 физлицам.

Что делать, если ошиблись в сумме?

Подать новое уведомление с верными данными по тому же налогу и периоду. Прежнее уведомление заменяется, отдельного бланка для исправления нет.

Нужно ли уведомление по взносам на травматизм?

Нет. Эти взносы не входят в единый налоговый платёж, их платят в Социальный фонд, и уведомление по ним в инспекцию не подают.

Кто подписывает уведомление?

Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или его представитель по доверенности. При отправке по каналам связи подпись — усиленная квалифицированная электронная.

Когда уведомления и отчёты собираются вручную

Чтобы платёжные документы собирались сами

Уведомления, платёжки и сверки отнимают время у бухгалтера и руководителя: каждую сумму надо сверить с расчётом, проверить код периода и срок.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с расчётом и приносят готовый документ на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»