БДДС форма: бланк и пример отчёта о движении денежных средств

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

Отдел: финансовый

Ответственный: финансовый директор А. С. Смирнова

Валюта: рубли

Бюджет движения денежных средств

на IV квартал 2026 года

Период: 01.10.2026 — 31.12.2026, шаг — неделя

Остаток на начало периода: 1 200 000 ₽, в том числе на расчётном счёте 1 050 000 ₽ и в кассе 150 000 ₽.

Поступления: выручка от продаж 6 400 000 ₽, авансы покупателей 900 000 ₽, возврат займа, выданного ранее, 200 000 ₽. Итого 7 500 000 ₽.

Платежи: поставщикам и подрядчикам 4 100 000 ₽, зарплата и взносы 1 800 000 ₽, налоги 600 000 ₽, аренда 450 000 ₽, проценты по кредиту 150 000 ₽. Итого 7 100 000 ₽.

Чистый денежный поток за период: 400 000 ₽. Остаток на конец периода: 1 600 000 ₽, в том числе неснижаемый остаток 500 000 ₽.

Составил

Финансовый директор

____________ / А. С. Смирнова /

Утвердил

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Что такое форма БДДС

Бюджет движения денежных средств показывает движение денег по счёту и кассе за период: поступления, платежи, остаток на начало и конец. В отличие от отчёта о прибылях и убытках, в нём нет начислений: отгрузка без оплаты в БДДС не попадает, а оплата старого долга попадает, хотя продажи были в прошлом периоде.

Единой формы закон не устанавливает. Компания сама решает, по каким статьям и с каким шагом собирать бюджет: по неделям на квартал, по месяцам на год. Ниже — рабочая форма, которую можно перенести в Excel и заполнять своими статьями.

Что входит в форму

Остаток на начало периода отдельно по расчётному счёту и кассе.
Поступления по статьям: выручка от продаж, авансы покупателей, кредиты и займы полученные, возврат выданных займов, прочие поступления.
Платежи по статьям: поставщикам и подрядчикам, зарплата и страховые взносы, налоги, аренда, проценты по кредитам, возврат займов, капитальные вложения, прочие платежи.
Чистый денежный поток — разница между поступлениями и платежами за период.
Остаток на конец периода: остаток на начало плюс чистый поток.
Неснижаемый остаток — сумма, ниже которой остаток опускать нельзя, иначе не хватит на обязательные платежи.

Как собрать БДДС

Задайте статьи. Разделите поступления и платежи на статьи, по которым будете принимать решения. Слишком крупные статьи, например «прочие», прячут кассовый разрыв.
Выберите шаг. На квартал — по неделям, на год — по месяцам. Чем ближе период, тем мельче шаг: внутри месяца платежи лучше видеть по датам.
Соберите поступления. Берите не выручку из плана продаж, а деньги, которые фактически дойдут до счёта: с учётом отсрочек по договорам и графика платежей покупателей.
Соберите платежи. По каждой статье — сроки из договоров, графиков и налогового календаря. Зарплату и взносы ставьте в те даты, когда деньги реально уходят.
Сведите остаток. Считайте остаток на конец каждого шага и сверяйте с неснижаемым остатком. Если остаток ниже, ищите, что перенести или чем закрыть разрыв.
Сверьте с фактом. По итогам периода поставьте рядом план и факт по каждой статье: расхождение покажет, где план оторван от реальности.

Пример отчёта БДДС

Небольшая компания собирает БДДС на квартал по неделям. В первой неделе приходит оплата от двух постоянных покупателей, во второй — крупный платёж поставщику и зарплата. Если смотреть только на выручку за месяц, кажется, что денег хватает; в недельной таблице видно, что к пятнице второй недели остаток падает ниже неснижаемого.

Заранее увиденный разрыв закрывают не кредитом, а сдвигом платежа поставщику на несколько дней или ускорением оплаты от покупателя. Для этого в форме у каждой статьи есть свой столбец по неделям, а не одна сумма за квартал.

Частые ошибки

Собирают БДДС из плана продаж, а не из графика поступлений: деньги приходят позже отгрузки, и остаток на бумаге выше реального.
Одна статья «прочие» на всё: по ней не видно, что именно съедает деньги.
Нет неснижаемого остатка — и разрыв замечают, когда платить уже нечем.
Смешивают БДДС с отчётом о прибылях и убытках: амортизация и начисления в движении денег не участвуют.
Собирают раз в год и не сверяют с фактом, поэтому ошибки планирования повторяются из периода в период.

Частые вопросы

Чем БДДС отличается от ОДДС?

ОДДС — отчёт о движении денежных средств, его собирают по факту за прошедший период. БДДС — бюджет на будущее: план поступлений и платежей. Форма у них похожа, разница в том, что БДДС составляют до событий, а ОДДС — после.

Чем БДДС отличается от платёжного календаря?

Платёжный календарь — короткий горизонт, обычно дни или недели, с конкретными платежами и датами. БДДС — более общий бюджет на квартал или год по статьям. Календарь удобно собирать внутри БДДС, чтобы видеть даты внутри недели.

Обязательна ли единая форма БДДС?

Нет. Закон формы не устанавливает, компания утверждает её сама — в учётной политике или отдельным приказом. Главное, чтобы статьи совпадали с управленческим учётом и по ним можно было принимать решения.

С каким шагом собирать БДДС?

На квартал — по неделям, на год — по месяцам. Если денег мало и каждый платёж на счету, шаг дробится до дней.

Нужен ли БДДС, если есть отчёт о прибылях и убытках?

Да. Прибыль по отчёту не равна деньгам на счёте: покупатель может платить с отсрочкой, а поставщику платят сразу. БДДС показывает именно остаток денег и момент кассового разрыва.

Читать в журнале

Когда таблицы собираются вручную и устаревают к утру

Чтобы БДДС собирался сам из ваших данных

БДДС держится на данных из банка, 1С и CRM: пока их сводят руками, остаток на конец недели устаревает раньше, чем его успевают обсудить.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие таблицы по шаблону, сверяют поступления и платежи с документами и приносят готовый отчёт к нужной дате.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»