Акт оказанных услуг от самозанятого: образец и бланк

Образец заполнения

Заказчик: ООО «Ромашка»

ИНН 7700000000, КПП 770001001

Исполнитель: Иванов Иван Иванович, плательщик НПД

ИНН 770000000000

Акт об оказании услуг

по договору возмездного оказания услуг от 3 ноября 2026 г. № 7

16 ноября 2026 г. № 7

Исполнитель оказал, а заказчик принял следующие услуги: настройка рекламных кампаний в поисковых системах по заданию заказчика от 3 ноября 2026 г.

Стоимость услуг — 60 000 рублей, НДС не облагается: исполнитель применяет налог на профессиональный доход.

Услуги оказаны в полном объёме и в срок. Заказчик претензий по объёму, качеству и срокам не имеет.

Чек плательщика НПД от 16 ноября 2026 г. № 2026111600000001 прилагается.

Исполнитель

Самозанятый

____________ / И. И. Иванов /

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Зачем нужен акт, если у самозанятого есть чек

Чек из приложения «Мой налог» подтверждает, что исполнитель получил деньги и заплатил с них налог. Что именно он сделал и принял ли это заказчик, чек не показывает.

Акт закрывает вторую половину сделки: в нём описана услуга, её цена и то, что претензий у заказчика нет. Для компании и ИП на общей системе или на УСН с объектом «доходы минус расходы» это основание списать затраты. Без документа налоговая вправе расходы не принять и доначислить налог — на это прямо указывает п. 1 ст. 252 НК: расходы должны быть документально подтверждены.

Какие реквизиты обязательны

Название документа — «Акт об оказании услуг».
Дата составления акта.
Наименование заказчика: ООО или ИП с ИНН, а если заказчик — физлицо, его фамилия, имя, отчество.
Исполнитель: фамилия, имя, отчество и ИНН. Паспортные данные нужны, только если заказчику по договору важно идентифицировать человека, — но лишние данные в акте лучше не собирать.
Содержание факта хозяйственной жизни: какие услуги, по какому договору и заданию, в каком объёме.
Стоимость в рублях и запись, что НДС не облагается: самозанятый его не платит.
Подписи сторон с расшифровкой; со стороны заказчика — должность подписанта.
Отметка о чеке плательщика НПД: номер и дата.

Что говорит закон

Перечень обязательных реквизитов первичного документа — в ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». Форму акта закон не устанавливает: компания утверждает её в учётной политике или берёт готовый бланк из учётной программы.

Обязанность самозанятого выдать чек — ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. При расчёте наличными или картой чек формируют в момент оплаты, при других безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца. Акт эту обязанность не заменяет, и чек не заменяет акт: они дополняют друг друга.

Как оформить акт с самозанятым

Проверьте статус по ИНН. Перед каждой выплатой проверяйте статус исполнителя в сервисе ФНС «Проверка статуса налогоплательщика НПД» по ИНН, а не только при подписании договора: статус можно потерять в любой день. Скриншот или распечатку с датой сохраните.
Возьмите чек. Самозанятый формирует чек в «Моём налоге» и передаёт вам. Сверьте в нём сумму, дату и ИНН заказчика.
Заполните акт. Опишите услугу так, как она названа в договоре или задании, укажите сумму и дату. Если услуг несколько — перечислите их строками с ценами.
Подпишите у обеих сторон. Подпись заказчика означает, что услуга принята без претензий. Обменяйтесь сканами, оригиналы передайте в бухгалтерию.
Храните вместе. Акт, договор, задание и чек — один комплект. Так расходы защищены и при проверке, и в споре с исполнителем.

Частые ошибки

Акт без чека: расходы не подтверждены, ведь самозанятый ещё и не заплатил налог с этой суммы.
Чек без акта: непонятно, что именно оплачено и принято ли.
В акте написан НДС или сумма «на руки» вместо вознаграждения — бухгалтерия не сможет провести документ.
Статус проверен один раз при заключении договора, а выплаты идут месяцами.
Акт подписан до того, как услуга оказана: дата акта раньше даты закрытия задания выглядит как фиктивная сделка.
Самозанятому поручают перепродажу маркированных товаров или агентские схемы — режим НПД так применять нельзя (ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ).

Частые вопросы

Обязан ли самозанятый оформлять акт?

Нет. По закону № 422-ФЗ у него одна обязанность — сформировать чек. Акт нужен заказчику, чтобы подтвердить расходы, поэтому его обычно готовит бухгалтерия заказчика и отправляет исполнителю на подпись.

Можно ли обойтись только чеком?

Если вы на общей системе или на УСН «доходы минус расходы», одного чека мало: инспектор вправе не принять расходы без документа о приёмке услуги. На УСН «доходы» и на патенте расходы не учитываются, но акт всё равно полезен как доказательство в споре.

Что делать, если самозанятый утратил статус?

Проверьте, с какой даты он снят с учёта. За период до этой даты сделка проходит по правилам НПД. За выплаты после неё исполнитель уже не самозанятый. Если он обычное физлицо, заказчик-организация становится налоговым агентом по НДФЛ и платит страховые взносы, а в акте — полная стоимость услуг без уменьшения на НДФЛ. Если он ИП, то платит налоги сам по своему новому режиму, и заказчик ничего не удерживает.

Нужна ли печать?

Нет. Печать на акте не обязательна: закон её не требует, а у самозанятого её обычно нет. Достаточно подписей.

Можно ли подписать акт электронно?

Да, если обе стороны согласны и у каждой есть квалифицированная электронная подпись или стороны договорились об ином способе подтверждения в договоре. Электронный акт равен бумажному.

Сколько хранить акт?

Срок зависит от того, сколько вы обязаны хранить документы для учёта и налогов. Компания закрепляет срок в номенклатуре дел по перечню типовых архивных документов, утверждённому приказом Росархива от 20.12.2019 № 236.

Когда акты и чеки собираются вручную

Чтобы документы по самозанятым собирались сами

Каждый месяц одно и то же: запросить чек, сверить сумму с актом, проверить статус исполнителя, разложить файлы по папкам. На десятке самозанятых это уже полдня бухгалтера.

Я настраиваю ИИ-агента, который сам запрашивает чеки, сверяет их с актами и договорами и складывает комплект в CRM или 1С — бухгалтеру остаётся проверить готовое.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»