Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Декларация по УСН за 2021 год для ИП: бланк скачать в Excel

Декларацию по УСН за 2021 год ИП сдавали по форме, утверждённой приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Ниже — бланк в Excel и образец заполнения для предпринимателя на «доходах» без работников: какие разделы нужны, как перенести доходы и взносы, куда подать отчёт.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 62 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ИНН 770123456789

КПП —

Номер корректировки 0

Налоговый период (код) 34

Отчётный год 2021

Представляется в налоговый орган (код) 7746

по месту нахождения (учёта) (код) 120

Налогоплательщик Иванов Иван Иванович

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

за 2021 год

27 апреля 2022 г.

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: 1 — налогоплательщик.

Иванов Иван Иванович, +7 900 000-00-00

На 5 страницах

С приложением документов или их копий на 0 листах

Налогоплательщик

Иванов И. И.

____________ / 27.04.2022 /

Какая форма действовала за 2021 год

За 2021 год декларацию по УСН сдавали по форме, утверждённой приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Она заменила прежний бланк, действовавший до отчётности за 2020 год.

С 1 января 2024 года применяется новая форма — приказ ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. Для отчёта за 2021 год нужен именно бланк 2020 года: в нём другой состав разделов и другие штрихкоды.

Какие разделы заполняет ИП

  • Титульный лист — всегда.
  • Раздел 1.1 — суммы авансовых платежей и налога к уплате или к уменьшению. Его заполняют на объекте «доходы».
  • Раздел 2.1.1 — доходы и уплаченные страховые взносы на «доходах».
  • Раздел 1.2 и раздел 2.2 — на объекте «доходы минус расходы»: авансы и налог, доходы, расходы и разница между минимальным и обычным налогом.
  • Раздел 3 — только если ИП получал целевое финансирование, целевые поступления или доходы, не облагаемые налогом. В обычной торговле и услугах он не нужен.

Как заполнить декларацию за 2021 год

  1. Возьмите доходы из книги учёта. На «доходах» перенесите в раздел 2.1.1 суммы за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом. Это выручка, которую вы отражали в КУДиР по оплате.
  2. Покажите уплаченные взносы. В строках 140–143 раздела 2.1.1 укажите суммы взносов и иных предусмотренных вычетов, уменьшающие авансы и налог за соответствующие периоды, с учётом установленного ограничения. На «доходах» без работников налог уменьшается на всю сумму уплаченных взносов, но не более чем до нуля.
  3. Посчитайте налог и авансы. В разделе 2.1.1 по строке 133 отразите налог за год по ставке региона, в разделе 1.1 — суммы к уплате за каждый отчётный период. Если аванс за полугодие или 9 месяцев оказался меньше предыдущего, в разделе 1.1 появляется сумма к уменьшению.
  4. Заполните титульный лист. Укажите ИНН, номер корректировки 0, налоговый период 34, отчётный год 2021, код налогового органа, код места учёта 120 и свои фамилию, имя, отчество. Поставьте дату и подпись.
  5. Проверьте и сдайте. Сверьте суммы с КУДиР и уплаченными платежами. ИП сдавали декларацию за 2021 год в налоговую по месту жительства не позднее 4 мая 2022 года с учётом переноса выходных дней.

Частые ошибки в декларации за 2021 год

  • Заполняют бланк 2023 года вместо формы 2020 года: в новой форме другие разделы и штрихкоды, налоговая не примет отчёт за 2021 год.
  • Указывают доходы по отгрузке, а не по оплате: на УСН доход признают на дату поступления денег или погашения долга иным способом.
  • Забывают про взносы, уплаченные в 2021 году: на «доходах» они уменьшают налог, даже если перечислены в другом квартале.
  • Считают налог по ставке, которой нет в региональном законе: ставку на 2021 год смотрят в законе субъекта, где зарегистрирован ИП.

Частые вопросы

Можно ли сдать декларацию за 2021 год сейчас?

Срок прошёл, но обязанность отчитаться остаётся. Подайте декларацию за 2021 год по форме 2020 года; за просрочку налоговая начислит штраф по статье 119 НК РФ и пени. Если налог не уплачен, сначала перечислите его и пени, затем сдайте отчёт — это снижает риск штрафа.

Нужен ли раздел 3, если у ИП только выручка от продаж?

Нет. Раздел 3 заполняют при получении целевого финансирования, целевых поступлений и доходов, не учитываемых при УСН. В обычной торговле и услугах он остаётся пустым.

Как ИП на «доходах» уменьшает налог на взносы?

На уплаченные в 2021 году страховые взносы за себя и за работников. Без работников — на всю сумму, с работниками — не более чем на половину налога. В декларации это видно по строкам раздела 2.1.1 и итогу раздела 1.1.

Что будет, если сдать не тот бланк?

Налоговая вправе не принять декларацию, если она составлена не по установленной форме. Отчёт за 2021 год принимают по приказу ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.

Когда отчётность отнимает время у бизнеса

Чтобы рутинные документы собирались сами

Декларации, заявки и согласования отнимают у руководителя часы: каждую форму надо проверить, свести с учётом и передать дальше.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с учётными данными и приносят руководителю готовый файл на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы