Заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ от работника: образец

Излишне удержанный НДФЛ работник получает обратно по письменному заявлению. Форму закон не задаёт — работодатель вправе утвердить свою. Ниже — бланк и заполненный образец: что написать, куда перечислят деньги и сколько на это отведено времени.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 58 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Генеральному директору ООО «Ромашка»

П. П. Петрову

от менеджера отдела продаж

И. И. Иванова

Заявление

о возврате излишне удержанного налога на доходы физических лиц

16 ноября 2026 г.

В октябре 2026 года с моей заработной платы удержан налог на доходы физических лиц в сумме 9 100 рублей. При этом я имею право на стандартный вычет на второго ребёнка в размере 2 800 рублей за месяц, и налог следовало удержать в меньшей сумме. Переплата возникла из-за ошибки в расчёте.

На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ прошу вернуть излишне удержанную сумму налога на доходы физических лиц и перечислить её на мой банковский счёт по реквизитам: счёт 40817810099910004312 в ПАО Сбербанк, БИК 044525225, корр. счёт 30101810400000000225.

Приложение: копия свидетельства о рождении ребёнка на 1 л. в 1 экз.

Работник

Менеджер отдела продаж

____________ / И. И. Иванов /

Когда НДФЛ удержали лишним

Излишне удержанный налог появляется, когда бухгалтерия посчитала НДФЛ с большей суммы, чем следовало: не применила вычет на ребёнка, взяла не ту ставку, учла доход, который налогом не облагается, или ошиблась в арифметике.

Обнаружив ошибку, работодатель пересчитывает налог и в течение 10 дней сообщает работнику об излишнем удержании. Разницу он возвращает на основании письменного заявления работника. Заявление работника нужно, чтобы получить деньги на свой счёт и зафиксировать требование, если возврат задерживают.

Что указать в заявлении

Кому: руководителю компании или главному бухгалтеру — тому, кто распоряжается возвратом.
От кого: должность, фамилия и инициалы работника.
Что произошло: за какой период и в какой сумме удержали лишнее, из-за чего возникла переплата.
Просьбу вернуть излишне удержанный налог со ссылкой на п. 1 ст. 231 НК.
Реквизиты счёта: номер счёта, банк, БИК и корреспондентский счёт — деньги перечисляют только в безналичном порядке.
Приложения: документы, подтверждающие право на вычет или на необлагаемый доход.
Дату и подпись.

Как работнику получить деньги обратно

Напишите заявление. Составьте его в свободной форме или на бланке компании, укажите сумму переплаты и реквизиты счёта.
Передайте в бухгалтерию. Отдайте заявление под отметку о получении или отправьте так, чтобы осталось подтверждение доставки.
Дождитесь пересчёта. Работодатель пересчитывает налог и возвращает разницу. Если налог уже перечислен в бюджет, он вправе вернуть деньги работнику за счёт своих средств, а затем зачесть сумму в счёт будущих платежей.
Проверьте поступление. Сверьте сумму с расчётом в расчётном листке: в нём видно, сколько налога удержали в каждом месяце.

Срок возврата

Об излишнем удержании работодатель сообщает работнику в течение 10 дней со дня обнаружения. Деньги перечисляют на счёт, указанный в заявлении, в течение трёх месяцев со дня получения заявления работника (п. 1 ст. 231 НК).

Пока деньги не вернули, на сумму излишне удержанного налога начисляются проценты — их считают по ставке рефинансирования Банка России за каждый день нарушения срока (п. 1 ст. 231 НК). Проценты работодатель платит из своих средств, а не из бюджета.

Частые ошибки

Заявление пишут в налоговую инспекцию: при переплате из-за ошибки работодателя возврат делает работодатель, а не инспекция.
Не указывают реквизиты счёта — вернуть деньги наличными из кассы нельзя.
Просят вернуть налог, который удержали правильно, а вычет заявляют отдельно — сначала проверьте расчёт в расчётном листке.
Ждут возврата без заявления: работодатель вправе перечислить деньги только по письменной просьбе работника.

Частые вопросы

Обязательно ли заявление по форме компании?

Нет. Закон требует письменного заявления, а форму работодатель определяет сам (п. 1 ст. 231 НК). Если бланк в компании не утверждён, подойдёт заявление в свободной форме.

Можно ли вернуть налог наличными из кассы?

Нет. Излишне удержанный НДФЛ возвращают только безналичным перечислением на счёт работника, указанный в заявлении.

Что делать, если работодатель не вернул деньги?

Обратитесь с жалобой в трудовую инспекцию или в суд. За каждый день просрочки работодатель платит проценты по ставке рефинансирования Банка России (п. 1 ст. 231 НК).

Нужно ли писать новое заявление, если переплата возникла в прошлом году?

Да, заявление пишут на каждую сумму переплаты. Если налог удержан в прошлом году и уже перечислен в бюджет, работодатель возвращает деньги за счёт своих средств, а затем уменьшает будущие платежи в бюджет.

Можно ли вернуть налог через налоговую инспекцию?

Можно, если работодатель не смог вернуть налог в течение трёх месяцев или его уже нет. Тогда работник подаёт в инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами на вычет — но это другой порядок, не возврат излишне удержанного налога работодателем.

Заявления и пересчёты отнимают время у бухгалтерии

Чтобы типовые заявления собирались сами

Заявления на возврат налога, справки и служебные записки сотрудники пишут по-разному, а бухгалтерия потом сверяет суммы и реквизиты вручную.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону компании, проверяют суммы и реквизиты и приносят бухгалтеру готовый документ на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»