Налоговая декларация по налогу на прибыль: скачать бланк Excel

Декларацию по налогу на прибыль сдают организации на общей системе: за квартал, полгода, девять месяцев и год. Ниже — бланк в Excel и образец заполнения титульного листа, листа 02 и приложения к нему.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 66 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В налоговый орган (код): 7701

по месту нахождения российской организации

ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567, КПП 770101001

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

КНД 1151006

Налоговый (отчётный) период: 34; отчётный год: 2026; номер корректировки: 0

Лист 02, строка 010 «Доходы от реализации» — 48 000 000; строка 020 «Внереализационные доходы» — 1 200 000; строка 030 «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации» — 39 500 000; строка 040 «Внереализационные расходы» — 900 000.

Строка 060 «Итого прибыль (убыток)» — 8 800 000; строка 100 «Налоговая база» — 8 800 000; строка 120 «Налоговая база для исчисления налога» — 8 800 000; строка 140 «Ставка налога, %» — 25; строка 180 «Сумма исчисленного налога» — 2 200 000.

Приложение № 1 к листу 02, строка 010 «Выручка от реализации» — 48 000 000, из неё по строке 011 «Выручка от реализации товаров собственного производства» — 48 000 000.

Руководитель организации

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Достоверность сведений подтверждена

Главный бухгалтер

____________ / И. И. Иванова /

Что такое декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль — отчёт организации о доходах и расходах, которые уменьшают налоговую базу за отчётный или налоговый период. Форма декларации утверждена приказом ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ с изменениями; код документа по КНД — 1151006.

Сдают её российские организации на общей системе налогообложения: по итогам каждого квартала или месяца, если платят авансы ежемесячно по фактической прибыли, и по итогам года. ИП на общей системе декларацию по прибыли не сдают — их доход облагается НДФЛ.

Какие листы входят в декларацию

Титульный лист — реквизиты организации, налоговый период, номер корректировки.
Подраздел 1.1 раздела 1 — суммы налога к уплате в бюджет субъекта и в федеральный бюджет.
Лист 02 — расчёт налоговой базы и налога: доходы, расходы, прибыль, ставка.
Приложение № 1 к листу 02 — доходы от реализации и внереализационные доходы.
Приложение № 2 к листу 02 — расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы.
Приложение № 4 к листу 02 — убыток, переносимый на будущее, если организация его учитывает.
Лист 02 и приложения сдают все, у кого есть объект обложения; раздел 1 — по итогам периода, за который платят налог.

Как заполнить декларацию

Соберите регистры налогового учёта. Доходы и расходы берите из регистров налогового учёта, а не из оборотов бухгалтерского учёта: суммы различаются из-за нормируемых расходов и разниц по ПБУ 18/02.
Заполните приложения к листу 02. В приложении № 1 покажите выручку и внереализационные доходы, в приложении № 2 — расходы по группам. Итоги приложений переносятся в строки 010–040 листа 02.
Посчитайте лист 02. Строка 060 — прибыль или убыток, строка 100 — налоговая база, строка 120 — база для исчисления налога после уменьшения на переносимый убыток, строка 140 — общая ставка, строка 180 — исчисленный налог. Убыток показывается со знаком минус в строках 060 и 100.
Разнесите налог по бюджетам. В строках 190 и 200 листа 02 покажите исчисленный налог в федеральный бюджет и бюджет субъекта. Суммы к доплате или уменьшению рассчитайте с учётом начисленных авансов и перенесите в подраздел 1.1 раздела 1.
Проверьте контрольные соотношения. Сверьте строки по контрольным соотношениям ФНС: они ловят арифметические расхождения до отправки. Затем подпишите декларацию и отправьте по телекоммуникационным каналам.

Код налогового периода и ставка

В поле «Налоговый (отчётный) период» ставят код: 21 — первый квартал, 31 — полугодие, 33 — девять месяцев, 34 — год. При ежемесячных авансах по фактической прибыли коды идут по месяцам: 35 — январь, 36 — январь–февраль и далее по порядку.

Налог на прибыль распределяется между двумя бюджетами. В 2026 году общая ставка — 25 %: в федеральный бюджет идёт часть, установленная пунктом 1 статьи 284 НК, остальное — в бюджет субъекта, где региональная ставка может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков.

Для отдельных видов доходов действуют особые ставки: дивиденды, проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, доходы от отдельных операций. Их показывают в листах 03, 04 и 05, а не в листе 02.

Частые ошибки

Показывают выручку по данным бухгалтерского учёта без корректировок на нормируемые расходы.
Забывают приложение № 1 и № 2: без них лист 02 не сходится по контрольным соотношениям.
Ставят неверный код периода: 34 вместо 33 в отчёте за девять месяцев.
Не показывают убыток прошлых лет в приложении № 4, хотя он уменьшает базу текущего года в пределах ограничения.
Не разносят налог по бюджетам: строка 180 листа 02 не равна сумме строк 190 и 200.

Частые вопросы

Кто сдаёт декларацию по налогу на прибыль?

Российские организации на общей системе налогообложения. Организации на УСН и ЕСХН декларацию по прибыли не сдают, если не получали доходов, облагаемых по особым ставкам, — тогда сдают лист 03 или 04.

За какой период сдают декларацию?

За первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Организации, которые платят авансы по фактической прибыли, сдают декларацию за каждый месяц нарастающим итогом с начала года.

В каком виде сдают декларацию?

По телекоммуникационным каналам связи в электронной форме. На бумаге сдают только те, у кого среднесписочная численность за прошлый год не больше 100 человек, а также вновь созданные организации в установленных случаях.

Что будет, если сдать декларацию с опозданием?

Штраф по статье 119 НК — 5 % неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не больше 30 % суммы и не меньше 1 000 рублей. Пени начисляются по статье 75 НК за каждый день просрочки.

Чем декларация за год отличается от декларации за квартал?

Составом листов и кодом периода. В годовой декларации код периода 34, в ней показывают итог за год; в квартальной — код 21, 31 или 33 и суммы нарастающим итогом с начала года.

Когда декларация собирается вручную по регистрам

Чтобы отчёт собирался из учёта без ручного переноса

Каждый квартал бухгалтер сводит доходы и расходы из регистров, сверяет приложения с листом 02 и проверяет контрольные соотношения. На это уходят дни, а ошибка в одной строке тянет за собой уточнёнку.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают декларацию по вашим регистрам, сверяют строки по контрольным соотношениям и приносят бухгалтеру готовый файл на проверку.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»