Декларация по УСН для ООО: бланк КНД 1152017

Организация на упрощённой системе сдаёт декларацию раз в год — за 2025 год крайний срок 25 марта 2026 года. Ниже — порядок заполнения по разделам и то, что отличает отчёт ООО от декларации предпринимателя.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 65 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Форма по КНД 1152017

ООО «Ромашка», ИНН 7701234567

Налоговый период 34, отчётный год 2025

Представляется в налоговый орган по месту нахождения организации

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

за 2025 год

25 марта 2026 г.

Раздел 2.1.1. Признак налогоплательщика — 1. Доходы нарастающим итогом: за I квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Ставка 6 % по каждому периоду. Исчисленный налог — произведение дохода и ставки.

Строки 140–143 — уплаченные страховые взносы за работников, уменьшающие налог, но не более чем на 50 % исчисленной суммы.

Раздел 1.1. Суммы налога к уплате за каждый отчётный период с учётом уменьшения на взносы.

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: директор ООО «Ромашка» И. И. Иванов.

Руководитель организации

Генеральный директор

____________ / И. И. Иванов /

Кто и когда сдаёт декларацию по УСН

Декларацию по УСН подаёт каждая организация, применяющая упрощённую систему, независимо от того, были ли доходы и работали ли сотрудники. Отчёт за 2025 год сдаётся по форме КНД 1152017, утверждённой приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@.

Срок для организаций — 25 марта года, следующего за отчётным. За 2025 год это 25 марта 2026 года. Предприниматели сдают на месяц позже, поэтому дату для ООО не путают с датой для ИП.

Если организация ликвидируется, декларацию подают до 25-го числа месяца, следующего за месяцем внесения записи о ликвидации в ЕГРЮЛ. При численности работников больше 100 человек отчёт принимают только в электронном виде.

Где скачать бланк по КНД 1152017

Бланк декларации по КНД 1152017 берут в двух видах: PDF — чтобы распечатать и заполнить от руки, и машиночитаемый шаблон — чтобы заполнить на компьютере и выгрузить файл для отправки. Оба вида публикует ФНС вместе с приказом от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@, и оба соответствуют одной и той же форме.

Скачивать бланк надёжнее на сайте ФНС или в своей учётной программе: там форма обновляется вместе с приказом. Сторонние подборки бланков часто держат прошлую редакцию — за 2024 год применялась форма по приказу ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@. За 2025 год ФНС рекомендовала новую форму по приказу № ЕД-7-3/1017@ и обеспечила приём также по форме № ЕД-7-3/813@.

Перед отправкой сверяйте штрихкод и код формы на титульном листе: у действующего бланка стоит КНД 1152017.

Что входит в форму КНД 1152017

Титульный лист: реквизиты организации, налоговый период, код налогового органа, подпись руководителя.
Раздел 1.1 — суммы налога к уплате при объекте «доходы».
Раздел 1.2 — суммы налога и минимального налога при объекте «доходы минус расходы».
Раздел 2.1.1 — расчёт налога при объекте «доходы».
Раздел 2.1.2 — суммы торгового сбора, уменьшающие налог при объекте «доходы» (сбор действует в Москве).
Раздел 2.2 — расчёт налоговой базы и налога при объекте «доходы минус расходы».
Раздел 3 — полученные целевые средства, имущество и благотворительная помощь.

Как заполнить декларацию ООО с объектом «доходы»

Начните с раздела 2.1.1. В строке 102 поставьте код 1: организация, которая выплачивает доходы физлицам. Код 2 для ООО не применяется даже при временном отсутствии работников.
Внесите доходы. Строки 110–113 — доходы нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
Укажите ставку и налог. Строки 120–123 — ставка, обычно 6 %, регион может установить пониженную. Строки 130–133 — исчисленный налог по каждому периоду.
Поставьте взносы. Строки 140–143 — уплаченные страховые взносы за работников. Исчисленный налог уменьшается на них, но не больше чем наполовину.
Заполните раздел 1.1. Перенесите суммы налога к уплате за каждый отчётный период с учётом уменьшения на взносы.
Подпишите и сдайте. Титульный лист заполняется последним. Декларацию подписывает руководитель или представитель по доверенности.

Как заполнить декларацию ООО с объектом «доходы минус расходы»

Раздел 2.2. Доходы и расходы нарастающим итогом, налоговая база, ставка и исчисленный налог по каждому отчётному периоду.
Минимальный налог. Если обычный налог за год меньше 1 % доходов, платится минимальный налог. Его сумма отражается в разделе 2.2 и переносится в раздел 1.2.
Раздел 1.2. Суммы налога к уплате и к уменьшению за отчётные периоды, включая минимальный налог.
Взносы. При этом объекте взносы не уменьшают налог, а входят в расходы, которые учитывают при расчёте базы.

Чем декларация ООО отличается от декларации ИП

Срок: организация отчитывается до 25 марта, предприниматель — до 25 апреля.
Признак налогоплательщика: у ООО в строке 102 всегда 1, у ИП без работников — 2.
Взносы: ООО платит взносы только за работников, фиксированных взносов «за себя» у организации нет.
Уменьшение налога: у ООО при объекте «доходы» налог уменьшается не более чем на 50 %, у ИП без работников — на всю сумму взносов.
Электронная сдача: организация с численностью больше 100 человек сдаёт только в электронном виде.

Частые вопросы

Нужно ли сдавать декларацию, если деятельность не велась?

Да. Нулевая декларация подаётся с заполненными реквизитами и прочерками в полях показателей. Отсутствие доходов и работников от обязанности не освобождает.

Что будет, если организация утратила право на УСН в середине года?

Обязанность сдать декларацию сохраняется, но отчитываются в особом порядке и в более короткие сроки — за период применения упрощённой системы.

Можно ли уменьшить налог на взносы больше чем наполовину?

При объекте «доходы» организация уменьшает налог на уплаченные взносы за работников, но не более чем на 50 % исчисленной суммы. Полностью уменьшить налог может только ИП без работников.

За какой год сдаётся декларация по новой форме?

Новая форма по приказу № ЕД-7-3/1017@ применяется начиная с отчётности за 2025 год. За 2024 год применялась форма по приказу ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@.

Куда подают декларацию при совмещении УСН и патента?

ООО не может применять патентную систему: она предусмотрена для индивидуальных предпринимателей. Организация подаёт декларацию по УСН в налоговый орган по месту своего нахождения.

Читать в журнале

Точка безубыточности: сколько продаж выдержит новый отдел

Отчётность собирается из нескольких источников и ручных переносов

Чтобы декларация собиралась из данных без ручных переносов

Строки декларации зависят от доходов, взносов и торгового сбора из разных систем: банка, зарплатного сервиса, учётной программы. Каждый перенос — повод для расхождения с базой.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы между источниками и приносят готовый отчёт на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»