Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

Все налоги сейчас уходят одной суммой на единый налоговый счёт, и налоговая не знает, что это за деньги, пока ей не сообщат. Для этого и нужно уведомление об исчисленных суммах: короткий документ на пять строк, по которому единый платёж раскладывают по конкретным налогам. Ниже — когда его подают, как заполнить и что бывает при ошибке.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 61 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В налоговый орган по месту учёта

ООО «Ромашка», ИНН 7701234567, КПП 770101001

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

КНД 1110355

26 октября 2026 г.

Уведомление подаётся по авансовому платежу по упрощённой системе налогообложения за девять месяцев 2026 года: сумма аванса к уплате — 45 000 рублей.

Код бюджетной классификации — 18201061201010000510, код отчётного периода — 34/03, отчётный год — 2026.

Прошу учесть уведомление при распределении единого налогового платежа.

Руководитель

Генеральный директор

____________ / И. И. Иванов /

Зачем нужно уведомление

Налоги и взносы платят одной суммой на единый налоговый счёт — единым налоговым платежом. По самому платежу налоговая не видит, какой налог вы закрываете: деньги лежат общей суммой. Разложить их по конкретным налогам помогает отчётность — декларация или расчёт.

Но по многим платежам срок уплаты наступает раньше, чем срок сдачи декларации, а по некоторым отчётности нет вовсе. Тогда распределить деньги не по чему, и плательщик подаёт уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Основание — пункт 9 статьи 58 Налогового кодекса.

По каким платежам подают уведомление

Авансовые платежи по упрощённой системе налогообложения за первый, второй и третий кварталы.
Авансовый платёж по единому сельскохозяйственному налогу за полугодие.
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций — и по среднегодовой, и по кадастровой стоимости.
Транспортный и земельный налог организаций.
Страховые взносы за работников.
НДФЛ, удержанный налоговым агентом, — дважды в месяц.
НДФЛ индивидуального предпринимателя на общей системе, адвокатов, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой.
По фиксированным страховым взносам индивидуального предпринимателя за себя уведомление не подают.

Как заполнить уведомление

Возьмите форму. Форма, порядок заполнения и формат утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. В шапке — ИНН, КПП и наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя.
Разберите платежи по строкам. На каждый платёж — отдельная строка: своя КБК, свой код отчётного периода, свой год и месяц. Один налог за разные периоды — разные строки.
Укажите сумму. Сумма — та, что вы начислили к уплате за этот период. По авансовым платежам — сумма аванса, а не всего налога за год.
Поставьте дату и подпишите. Документ подписывает руководитель организации, предприниматель или их представитель по доверенности.
Отправьте до срока. Не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты. Если 25-е — выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Что значат поля таблицы

КПП — для организаций; предприниматель ставит прочерк.
КБК — код бюджетной классификации того налога или взноса, который закрываете.
Сумма — начисление за период, в рублях и копейках.
Код отчётного периода — из приложения к порядку заполнения: например, для УСН за девять месяцев это 34/03.
Отчётный год — год, к которому относится период.
Код периода и номер месяца или квартала указывают по правилам для соответствующего платежа. Например, для аванса УСН за девять месяцев ставят 34/03.

Сроки: когда именно подавать

Общее правило — не позднее 25-го числа месяца, в котором закон устанавливает срок уплаты налога, аванса или взноса. По НДФЛ налогового агента уведомление подают дважды в месяц: за период с 1-го по 22-е число — не позднее 25-го числа текущего месяца, за период с 23-го числа по последнее число месяца — не позднее 3-го числа следующего месяца. В декабре второй срок переносится на последний рабочий день года.

Если 25-е выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. Например, уведомления за девять месяцев 2026 года по УСН и по имущественным налогам организаций подавались не позднее 26 октября 2026 года.

Частые ошибки

Путают уведомление с декларацией: декларация — отчётность с расчётом налога, уведомление только сообщает сумму к уплате и не заменяет декларацию.
Указывают сумму налога за год вместо аванса за квартал.
Ставят неверный код отчётного периода — деньги уходят не туда, и на счёте образуется недоимка по одному налогу при переплате по другому.
Забывают отдельную строку на каждый платёж: две разных КБК в одной строке не пройдут.
Подают бумагой, хотя обязаны электронно: на бумаге вправе отчитываться только те, кого пункт 3 статьи 80 НК освобождает от электронной отчётности.

Если ошиблись в сумме или в реквизитах

Уведомление можно исправить: подайте новое с теми же КБК, кодом периода, годом и месяцем, но с верной суммой. Налоговая зачтёт последнее уведомление с такими реквизитами и пересчитает распределение денег на едином счёте.

Если уведомление не подать вовсе, налоговая не сможет разнести платёж по налогу: на едином счёте будет положительное сальдо, а по конкретному налогу — недоимка. С неё начнут начисляться пени, а по требованию об уплате может дойти и до блокировки счёта.

Частые вопросы

Чем уведомление отличается от декларации?

Декларация — это отчётность: в ней налог рассчитывают и показывают базу, вычеты и сумму. Уведомление только сообщает сумму, которую надо списать с единого счёта в счёт конкретного налога. Декларацию уведомление не заменяет и наоборот.

Обязательно ли подавать уведомление индивидуальному предпринимателю?

Да, если по платежу срок уплаты наступает раньше срока сдачи отчётности или отчётности нет. Предприниматель на УСН подаёт уведомления по авансам УСН и удержанному НДФЛ работников. По фиксированным взносам за себя уведомление не нужно. Если предприниматель на патенте и отчётности по этому налогу нет, уведомление по патенту не нужно: сумму налога налоговая знает из самого патента.

Можно ли подать уведомление на бумаге?

Только если вы вправе отчитываться на бумаге по пункту 3 статьи 80 НК. Все остальные подают электронно — по телекоммуникационным каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью или через личный кабинет налогоплательщика.

Что будет, если подать уведомление позже срока?

Деньги не разнесут по налогу вовремя, и на едином счёте образуется недоимка. На неё начислят пени. Штрафа именно за просрочку уведомления в Налоговом кодексе нет, но последствия по налогу — пени и меры взыскания — наступают.

Нужно ли уведомление, если сдали декларацию?

Если декларацию сдали до срока уплаты налога, отдельное уведомление по этому налогу не нужно: налоговая возьмёт суммы из декларации. Уведомление подают, когда срок уплаты наступает раньше срока сдачи декларации или декларации по платежу нет.

Как исправить ошибку в уведомлении?

Подайте новое уведомление с теми же КБК, кодом периода, годом и месяцем, но с правильной суммой. Налоговая применит последнее уведомление с такими реквизитами.

Когда бумаги по налогам отнимают время у собственника

Чтобы рутинные документы собирались сами

Уведомления, заявки и согласования отнимают у руководителя часы: каждую бумагу надо проверить, сверить реквизиты и вовремя отправить.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы и реквизиты и приносят готовое к подписи.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»