Договор подряда с самозанятым: образец и условия

Договор подряда с самозанятым — обычный договор по главе 37 ГК, где исполнитель платит налог на профессиональный доход. Ниже — образец с ремонтом помещения и разбор условий, которые защищают заказчика от доначислений.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

в лице директора П. П. Петрова,

действующего на основании устава,

и гражданин И. И. Иванов,

применяющий налог на профессиональный доход,

Договор подряда

на выполнение ремонтных работ с плательщиком налога на профессиональный доход

16 ноября 2026 г. № 14

1. Исполнитель выполняет работы по ремонту помещения по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 10, пом. 3, — согласно смете (приложение № 1): штукатурка и окраска стен, укладка плитки, замена электропроводки.

2. Срок работ: с 23 ноября по 18 декабря 2026 года. Работы выполняются из материалов заказчика; инструмент и расходники исполнителя.

3. Цена работ — 280 000 рублей, налог на профессиональный доход исполнитель платит сам. Заказчик налог не удерживает и страховые взносы не начисляет.

4. Исполнитель подтверждает статус плательщика НПД и обязуется в течение трёх дней сообщить об утрате статуса или превышении лимита дохода. При утрате статуса заказчик вправе удержать НДФЛ и начислить взносы.

5. По окончании работ исполнитель передаёт акт. Заказчик принимает работы в течение 5 рабочих дней; оплата — на счёт исполнителя в течение 10 рабочих дней после подписания акта. После получения оплаты исполнитель формирует и передаёт чек в срок, установленный законом.

6. За просрочку оплаты заказчик платит пени 0,1 % от суммы долга за каждый день. За просрочку работ исполнитель платит пени 0,1 % от цены работ за каждый день.

Заказчик

Директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

И. И. Иванов

____________ / ИНН 770123456789 /

Кто такой самозанятый и почему договор особенный

Самозанятый — это физическое лицо или ИП, которое применяет налог на профессиональный доход по Закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. С дохода от компаний и ИП он платит 6 %, с дохода от частных лиц — 4 %, а страховые взносы с его вознаграждения заказчик не начисляет и НДФЛ не удерживает.

Сам договор подряда от этого не меняется: глава 37 ГК требует согласовать работу и её результат, цену и сроки. Особенными становятся статус исполнителя, порядок подтверждения, что он его не потерял, и оплата по чеку из приложения «Мой налог».

Что указать в договоре подряда с самозанятым

Статус исполнителя в преамбуле: «применяет налог на профессиональный доход», с ИНН.
Конкретную работу и результат: что именно ремонтируется, монтируется или строится, по какой смете или чертежу.
Сроки начала и окончания работ, а для этапов — сроки каждого этапа.
Кто даёт материалы и инструмент: заказчик или исполнитель, и в каком виде их передают.
Цену работ, порядок оплаты и то, что налог на профессиональный доход исполнитель платит сам.
Обязанность исполнителя сообщить об утрате статуса самозанятого или превышении лимита дохода.
Порядок приёмки: кто и в какой срок осматривает результат, какие недостатки считаются явными.
Ответственность за просрочку и за некачественные работы.

Как заключить договор с самозанятым

Проверьте статус. Загляните в приложение «Мой налог» или запросите справку о постановке на учёт. Проверяйте статус не разово, а перед каждой оплатой: исполнитель мог сняться с учёта.
Согласуйте работу и смету. Опишите результат словами и цифрами: объём, материалы, чертёж или дефектная ведомость. Смета — приложение к договору.
Подпишите договор. Внесите статус плательщика НПД, ИНН, сроки, цену, порядок приёмки и обязанность сообщать об утрате статуса.
Примите работы. Осмотрите результат, подпишите акт. Если есть недостатки — перечислите их в акте или в отдельном документе, а не отделывайтесь устными замечаниями.
Получите чек и оплатите. Самозанятый формирует чек в «Мой налоге» на каждую оплату. Храните чек, договор и акт: они подтверждают расходы и чистоту сделки.

Договор подряда самозанятого с юридическим лицом

Когда заказчик — компания, к договору добавляются налоговые условия. В преамбуле указывают, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход, а в тексте — что заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы, потому что налог исполнитель платит сам.

Чтобы не платить за исполнителя, если он потерял статус, в договор ставят пункт: самозанятый обязан сообщить об утрате статуса или превышении лимита дохода в согласованный срок. Проверяйте статус перед каждой выплатой и убедитесь, что доход от этого заказчика подпадает под НПД. Например, НПД не применяется к доходу от нынешнего работодателя или бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения. Если исполнитель потерял статус, порядок НДФЛ и взносов зависит в том числе от того, зарегистрирован ли он как ИП.

Договор подряда с самозанятым физическим лицом

Частный заказчик — человек, который ремонтирует квартиру или строит дом, — заключает с самозанятым тот же договор подряда. Только вместо налоговых оговорок здесь важнее результат: что сделано, из каких материалов, когда и как исправляются недостатки.

Если работа идёт этапами, распишите этапы и оплату по каждому: так проще остановить работы, если качество не устроило. Акт приёмки подписывайте после осмотра, а чек из «Моего налога» требуйте на каждую оплату — он подтверждает расчёт.

Ремонтные, монтажные и строительные работы

Для ремонта и монтажа в договоре нужны точный адрес, перечень работ и материалов, сроки и порядок доступа в помещение. Если работа скрытая — проводка, трубы, стяжка, — договоритесь, как её принимают до закрытия: фото, акт скрытых работ, вызов заказчика.

Строительный подряд по главе 37 ГК требует ещё и технической документации: без неё нельзя проверить, то ли построили. Смета, чертёж или дефектная ведомость как приложение к договору снимают половину споров. Если объект — капитальное строение, заказчик вправе контролировать ход работ и качество материалов, не вмешиваясь в работу исполнителя.

Частые ошибки

Не проверили статус самозанятого перед оплатой — и получили доначисление НДФЛ и взносов, если он уже снялся с учёта.
В договоре нет конкретной работы: «ремонт помещения» без сметы — спорить о качестве и объёме нечем.
Не взяли чек из «Мой налога»: расходы подтвердить сложно, а у налоговой появляется вопрос, куда ушла оплата.
Договор повторяется из месяца в месяц с одним и тем же человеком, работа похожа на штатную, оплата — как зарплата. Это признак подмены трудовых отношений.
Не прописали обязанность сообщить об утрате статуса — и узнали об этом только на проверке.

Частые вопросы

Обязательно ли заключать договор с самозанятым?

Письменная форма по общему правилу нужна для сделки организации с гражданином независимо от суммы, а между гражданами — при сумме свыше 10 000 рублей. Закон предусматривает исключения для сделок, которые можно совершить устно. Договор помогает зафиксировать объём, цену, сроки и порядок приёмки.

Можно ли заключить договор подряда с самозанятым на строительные работы?

Да. Самозанятый может выполнять работы по главе 37 ГК, если его доход проходит по Закону № 422-ФЗ. Ограничения касаются не вида работ, а статуса: нельзя перепродавать чужие товары, работать посредником и получать комиссию. Поэтому договоры комиссии, поручения и агентские с самозанятыми не заключают.

Как проверить, что исполнитель действительно самозанятый?

Попросите справку о постановке на учёт плательщика НПД из приложения «Мой налог» или проверьте ИНН в сервисе ФНС. Проверяйте перед каждой оплатой: статус можно потерять в любой момент, а заказчик об этом не узнает.

Что будет, если самозанятый потерял статус?

Если исполнитель потерял статус НПД, проверьте, зарегистрирован ли он как ИП и как облагается выплата. При расчёте с обычным физлицом организация в общем случае удерживает НДФЛ и начисляет страховые взносы. Проверяйте статус перед каждой оплатой и закрепите обязанность сообщать об его утрате.

Чем грозит подмена трудовых отношений?

Если налоговая увидит в самозанятом скрытого сотрудника — одинаковые ежемесячные выплаты, работу по графику компании, подчинение внутренним правилам, — доначислят НДФЛ и страховые взносы за весь период, плюс пени и штраф. Минтруд с 10 января 2026 года применяет новый индикатор риска: больше 35 самозанятых, каждому свыше 35 тысяч рублей в месяц и сотрудничество дольше определённого срока.

Нужен ли чек из «Мой налога», если есть акт?

Да. Акт подтверждает, что работы приняты, а чек — что исполнитель получил оплату. Сохраняйте чек, акт и договор для подтверждения расходов и проверки сделки.

Когда договоры с подрядчиками собираются вручную

Чтобы договоры и чеки собирались сами

Договоры, сметы, акты и чеки от подрядчиков приходят в почту и мессенджеры вперемешку. Каждый надо проверить, сверить с заказом и подшить к делу — а перед оплатой ещё и убедиться, что исполнитель не потерял статус.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы и статус исполнителя и приносят руководителю готовый комплект на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»