Договор между самозанятым и ИП на оказание услуг: образец

Договор между ИП и самозанятым — обычный договор возмездного оказания услуг, только исполнитель работает на налоге на профессиональный доход. Ниже образец, который закрывает главные риски заказчика: подтверждение статуса, чек, акт и запрет на признаки трудовых отношений.

Бланк в WordWord, 12 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 68 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович, ОГРНИП 000000000000000, ИНН 000000000000,

именуемый в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и

Петров Пётр Петрович, плательщик налога на профессиональный доход, ИНН 000000000000,

именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

Договор возмездного оказания услуг

между индивидуальным предпринимателем и плательщиком налога на профессиональный доход

«10» ноября 2026 г. № 7

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по разработке и настройке рекламных кампаний в сервисе Заказчика, а Заказчик обязуется принять результат и оплатить его. Перечень работ, объём и сроки согласованы в приложении № 1 к договору.

2. Сроки. Услуги оказываются с 10 ноября по 15 декабря 2026 года. Результат передаётся Заказчику не позднее 15 декабря 2026 года.

3. Цена и оплата. Стоимость услуг — 60 000 рублей, налогом на добавленную стоимость не облагается. Оплата производится на расчётный счёт Исполнителя в течение 5 рабочих дней после подписания акта.

4. Статус Исполнителя. Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Исполнитель подтверждает, что не является работником Заказчика, не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка, не занимает штатную должность и не получает выплат, предусмотренных трудовым законодательством. Заказчик не начисляет страховые взносы и не удерживает налог на доходы физических лиц с вознаграждения.

5. Чек. После получения оплаты Исполнитель формирует и передаёт Заказчику чек в порядке и сроки, установленные для плательщиков налога на профессиональный доход.

6. Приёмка. По окончании услуг стороны подписывают акт. Заказчик вправе отказаться от подписания акта и направить мотивированный отказ в течение 3 рабочих дней с даты получения акта.

7. Ответственность. За просрочку оплаты Заказчик уплачивает пени в размере 0,1 % от суммы задолженности за каждый день просрочки. За просрочку оказания услуг Исполнитель уплачивает пени в том же размере.

8. Конфиденциальность. Исполнитель не раскрывает третьим лицам сведения о работе Заказчика, полученные при исполнении договора, в течение 3 лет после его окончания.

9. Прочие условия. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения обязательств. Споры рассматриваются в арбитражном суде по месту нахождения Заказчика. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой стороны.

Заказчик

Индивидуальный предприниматель

____________ / Иванов И. И. /

Исполнитель

Плательщик налога на профессиональный доход

____________ / Петров П. П. /

Зачем ИП договор с самозанятым

Самозанятый — это человек на налоге на профессиональном доходе: НПД. Он платит налог сам: с доходов от физлиц — 4 %, от ИП и компаний — 6 %. Заказчик-ИП не удерживает налог на доходы физических лиц и не начисляет страховые взносы с вознаграждения.

Договор нужен, чтобы у проверяющих не возникло сомнений: это подряд, а не трудовые отношения в обход штата. В договоре видно, какой результат покупают, когда его сдают и по какому документу платят. Вместе с чеком самозанятого и актом он подтверждает расходы ИП на общей системе и на упрощённой системе «доходы минус расходы».

Что проверить у самозанятого до подписания

Статус в приложении «Мой налог»: постановка на учёт как плательщика НПД действует, а не снята. Сделайте скриншот экрана со статусом и датой.
ИНН и паспортные данные сверьте с документом. В договор впишите ИНН: по нему налоговая сопоставляет чеки и доходы.
Проверьте, не работает ли человек у вас в штате. Совмещать НПД с трудовым договором у того же заказчика нельзя.
Спросите, какие услуги он оказывает по этому договору раньше. Если он делает то же самое только для вас одного из месяца в месяц, это признак трудовых отношений.
Предупредите: чек формируется на каждую оплату, в том числе на аванс. Без чека договор не закрывается.

Как оформить договор: по шагам

Согласуйте предмет и результат. Опишите услуги так, чтобы был виден итог: отчёт, настроенные кампании, макет, таблица. «Оказывает услуги по необходимости» — плохая формулировка, она не показывает результат.
Зафиксируйте сроки и цену. Срок начала и окончания, стоимость, порядок оплаты. Аванс допустим, но чек нужен и на него.
Подпишите договор. Два экземпляра, подписи сторон, приложение с перечнем работ. Дату и номер поставьте до начала работ.
Работайте по заданию. Задания, переписка, промежуточные материалы — всё в письменном виде. Это доказывает, что исполнитель действовал самостоятельно.
Примите результат актом. Акт подписывают обе стороны. В акте — перечень услуг, сумма, ссылка на договор.
Оплатите и заберите чек. Платёж на счёт самозанятого, чек из «Моего налога» — в папку к договору и акту.

Какие пункты защищают ИП

Статус исполнителя: он плательщик НПД и не является работником заказчика.
Запрет на подчинение внутреннему трудовому распорядку и штатному расписанию.
Обязанность выдать чек на каждую оплату, включая аванс, и последствия его отсутствия.
Акт как единственный документ приёмки и срок мотивированного отказа от подписания.
Ответственность за просрочку с обеих сторон и порядок расторжения.
Конфиденциальность и запрет передавать материалы третьим лицам без согласия.
Условие о том, что исполнитель сам отвечает за уплату НПД и за корректность своих данных.

Чем рискует ИП, если договор прикрывает трудовой

Налоговая смотрит на суть, а не на название. Если самозанятый работает по графику заказчика, получает одинаковую сумму каждый месяц, занимает штатную должность и подчиняется руководителю, инспекция может переквалифицировать договор в трудовой. Тогда ИП доначислят страховые взносы, налог на доходы физических лиц как налоговому агенту, пени и штраф.

Второй риск — вычет по расходам. Если у ИП нет чека самозанятого, расходы на услуги могут снять. На упрощённой системе «доходы минус расходы» исключённая сумма увеличит налоговую базу; остальные подтверждённые расходы сохранятся.

Третий риск — снятие самозанятого с учёта. Если он превысил годовой лимит дохода или продаёт чужие товары, статус НПД прекращается, и с даты снятия договор превращается в обычный подряд с физлицом: у заказчика появляются обязанности налогового агента.

Чего в договоре быть не должно

Должности из штатного расписания и слов «принимается на работу».
Режима работы и графика отпусков: для подряда это признак трудовых отношений.
Ежемесячной одинаковой выплаты без связи с результатом.
Подчинения приказам руководителя и правилам внутреннего трудового распорядка.
Оплаты больничных, отпускных и других трудовых гарантий.
Условия о рабочем месте в офисе заказчика с оборудованием за его счёт, если это постоянное место, а не разовая встреча.

Частые вопросы

Можно ли заключить договор с самозанятым, который раньше работал у ИП в штате?

Доход по договору с бывшим работодателем можно облагать НПД, если с момента увольнения прошло не менее двух лет и услуги допускают применение этого режима. До истечения двух лет выплаты по такому договору не облагаются НПД.

Нужен ли чек, если самозанятый получил аванс?

Да. Чек формируется на каждое поступление денег, включая аванс и предоплату. Если чек не выдан, заказчик вправе не перечислять остаток до его получения.

Платит ли ИП страховые взносы за самозанятого?

Нет. С вознаграждения по договору с плательщиком НПД страховые взносы не начисляются, налог на доходы физических лиц не удерживается. Самозанятый платит НПД сам.

Можно ли включить в договор условие о неразглашении?

Да. Это обычное условие подряда, и оно не превращает договор в трудовой. Укажите срок действия и ответственность за нарушение.

Что делать, если самозанятый снялся с учёта посреди договора?

С даты снятия он уже не плательщик НПД. Договор нужно остановить или переоформить, а с выплат после этой даты у ИП появляются обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц. Проверяйте статус перед каждой крупной оплатой.

Нужен ли акт, если есть чек?

Нужен. Чек подтверждает оплату, а акт — что услуги оказаны и приняты. Для расходов и для спора в суде нужны оба документа.

Когда подрядчиков становится много

Чтобы договоры и чеки собирались без ручной сверки

С каждым новым самозанятым появляется пачка документов: договор, задание, акт, чек. Вручную следить за статусом и сроками оплаты становится отдельной работой.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, проверяют наличие чека и статуса исполнителя и приносят руководителю готовый комплект на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»