Декларация подоходный налог ИП 2023

Декларация подоходный налог ИП 2023 — это форма 3-НДФЛ, которую предприниматель на общем режиме сдаёт за 2023 год. В статье — кто обязан отчитаться, в какие сроки, какие листы заполнить и как показать вычеты, чтобы налоговая приняла отчёт без вопросов.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 62 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В налоговый орган (код) 7700

ИНН 770123456789

Фамилия, имя, отчество: Иванов Иван Иванович

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

за 2023 год

Отчётный год: 2023

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возврату из бюджета) по данным налогоплательщика: 13 000 руб.

Раздел 2. Расчёт налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%: общая сумма доходов — 1 200 000 руб., сумма расходов — 1 100 000 руб., налоговая база — 100 000 руб., сумма налога — 13 000 руб.

Приложение 3. Расчёт авансовых платежей: по данным налогоплательщика — 12 000 руб.

Налогоплательщик

Иванов Иван Иванович

____________ / ИНН 770123456789 /

Кто сдаёт декларацию подоходный налог ИП 2023

Декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год сдают индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения. Те, кто применяет УСН, патент или НПД, отчитываются по своим режимам и 3-НДФЛ по предпринимательским доходам не подают.

Если предприниматель совмещает общий режим с патентом, декларацию нужно сдать по доходам от деятельности на общем режиме. Доходы по патенту в 3-НДФЛ не включают.

Сроки и форма за 2023 год

Срок подачи декларации за 2023 год с учётом переноса выходных — не позднее 2 мая 2024 года. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день.
Налог, исчисленный в декларации, уплачивают не позднее 15 июля 2024 года.
Форма 3-НДФЛ за 2023 год утверждена приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ в редакции приказа от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.
Декларацию можно подать лично, через представителя по доверенности, почтой с описью вложения или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Как заполнить 3-НДФЛ ИП за 2023 год

Соберите документы. Понадобятся книга учёта доходов и расходов за 2023 год, первичные документы по доходам и расходам, документы на вычеты (например, на лечение, обучение, покупку квартиры).
Заполните титульный лист. Укажите ИНН, отчётный год (2023), код налогового органа, фамилию, имя, отчество, номер корректировки (для первой декларации — 0).
Заполните раздел 2. Отразите доходы от предпринимательской деятельности, расходы и профессиональный вычет. Налоговая база — разница между доходами и расходами.
Заполните приложение 3. Рассчитайте авансовые платежи, которые вы должны были уплатить в 2023 году, и укажите их сумму.
Заполните раздел 1. Укажите сумму налога к доплате или возврату из бюджета. Она должна совпадать с расчётом в разделе 2.
Проверьте и подпишите. Сверьте суммы с книгой учёта, поставьте дату и подпись. Электронную декларацию подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью.

Частые ошибки

Не отражают облагаемые доходы от предпринимательской деятельности, например штрафы от контрагентов. Проценты по вкладам в российских банках в декларацию за 2023 год включать не нужно: налог рассчитывает инспекция.
Не подтверждают расходы документами — налоговая снимает вычет и доначисляет налог.
Указывают сумму налога к уплате, не уменьшив её на авансовые платежи, уплаченные в 2023 году.
Подают декларацию по старой форме, которая не действует для 2023 года.
Не отражают доходы, полученные в иностранной валюте, — их нужно пересчитать в рубли по курсу Банка России на дату получения.

Частые вопросы

Нужно ли ИП на УСН сдавать 3-НДФЛ за 2023 год?

Нет, если предприниматель не получал доходов, облагаемых НДФЛ вне рамок УСН. По доходам от деятельности на УСН отчитываются декларацией по УСН.

Можно ли сдать декларацию за 2023 год в 2026 году?

Да, но с опозданием. За каждый месяц просрочки предусмотрен штраф по статье 119 НК РФ: 5% от неуплаченной суммы налога, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.

Какие вычеты может заявить ИП в 3-НДФЛ за 2023 год?

Профессиональный вычет по расходам, связанным с бизнесом, стандартные вычеты на детей — до месяца, в котором учитываемый доход с начала 2023 года превысил 350 000 рублей, социальные (лечение, обучение), имущественные (покупка жилья). Вычеты уменьшают налоговую базу.

Как исправить ошибку в уже сданной декларации за 2023 год?

Подайте уточнённую декларацию с номером корректировки 1. Укажите правильные суммы и приложите пояснения, если налоговая запросит.

Когда расчёты и отчётность отнимают время

Автоматизируйте подготовку документов

Заполнение деклараций, сверка расходов и подготовка отчётов отнимают часы, которые можно потратить на бизнес.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают данные из ваших систем, проверяют суммы и готовят документы по шаблону — вам остаётся проверить и подписать.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»