Бланк налоговой декларации по УСН за 2023 год для ИП скачать бесплатно

За 2023 год ИП отчитывался по форме, утверждённой приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Ниже — бланк этой формы, разбор разделов и подсказки, что писать в каждом поле.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 67 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Форма по КНД 1152017

ИНН 770123456789

КПП — —

Номер корректировки 0

Налоговый период (код) 34

Отчётный год 2023

Представляется в налоговый орган (код) 7746

по месту жительства индивидуального предпринимателя (код 120)

Иванов Иван Иванович

Достоверность и полноту сведений подтверждаю: 1

Иванов И. И.

16 апреля 2024 г.

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

за 2023 год

16 апреля 2024 г.

Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате: строка 100 — 0; строка 110 — 0; строка 120 — 0; строка 130 — 0; строка 133 — 0; строка 140 — 0; строка 141 — 0; строка 143 — 0.

Раздел 2.1.1. Признак налогоплательщика — 1; ставка налога — 6 %; доходы по строкам 110–113 — по кварталам нарастающим итогом; страховые взносы по строкам 140–143 — в пределах начисленных сумм.

Раздел 3. Целевое финансирование, целевые поступления и иные средства — заполняется только при получении таких средств.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / Иванов И. И. /

Представитель по доверенности

Представитель по доверенности

____________ / Петров П. П. /

Какая форма действовала за 2023 год

За 2023 год ИП сдавал декларацию по форме, утверждённой приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Она же действовала за 2022 год, поэтому бланк 2023 года — не новая форма, а та же самая.

С 2024 года действует другая форма — по приказу ФНС от 25.12.2023 № ЕД-7-3/1277@. Для отчёта за 2023 год её не применяют: если подать декларацию за 2023 год на новом бланке, налоговая может не принять её или потребовать уточнённую.

Поэтому для годовой отчётности за 2023 год берите именно бланк 2020 года с кодом формы по КНД 1152017.

Из чего состоит декларация

Титульный лист: ИНН, номер корректировки, налоговый период, код налогового органа, Ф. И. О. и подпись.
Раздел 1.1 — для ИП на УСН «доходы»: суммы налога к уплате или к уменьшению по кварталам.
Раздел 1.2 — для ИП на УСН «доходы минус расходы»: авансовые платежи и налог за год.
Раздел 2.1.1 — доходы и страховые взносы для объекта «доходы».
Раздел 2.1.2 — доходы и взносы для объекта «доходы» при уплате торгового сбора.
Раздел 2.2 — доходы, расходы и убытки для объекта «доходы минус расходы».
Раздел 3 — целевое финансирование, если ИП получал такие средства.

Как заполнить декларацию за 2023 год

Возьмите бланк 2020 года. Скачайте форму по приказу ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ — это бланк за 2023 год, а не форма 2024 года.
Заполните титульный лист. ИНН, номер корректировки (первичная — 0), налоговый период 34, отчётный год 2023, код налогового органа из уведомления о постановке на учёт, код места представления 120.
Выберите свой раздел. Объект «доходы» — раздел 2.1.1 и раздел 1.1. Объект «доходы минус расходы» — раздел 2.2 и раздел 1.2. Раздел 2.1.2 нужен только при торговом сборе.
Перенесите цифры из книги учёта. Доходы и взносы берите из книги учёта доходов и расходов за 2023 год: суммы нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
Проверьте контрольные соотношения. Сверьте строки 100–133 с разделами 2.1.1 и 2.2: суммы к уплате должны совпадать с расчётом налога за вычетом взносов.
Подпишите и сдайте. Подпишите декларацию, поставьте дату и сдайте в налоговую по месту жительства — лично, через представителя, почтой с описью или по телекоммуникационным каналам.

Что писать в разделах для ИП на «доходах»

Строка 102 — признак налогоплательщика: 1, если ИП платил взносы за работников, 2 — если работников нет и взносы только за себя.
Строка 101 — код признака применения налоговой ставки; ставки за квартал, полугодие, девять месяцев и год указывают в строках 120–123.
Строки 110–113 — доходы нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
Строки 130–133 — рассчитанный налог: доходы из строк 110–113, умноженные на ставку.
Строки 140–143 — страховые взносы, уменьшающие налог: у ИП без работников — в пределах начисленных сумм за себя, у ИП с работниками — не больше половины налога.
Строки 100–110 раздела 1.1 — налог к уплате или к уменьшению по итогам каждого периода.

Что писать в разделах для ИП на «доходах минус расходы»

Строка 201 — код признака применения налоговой ставки; ставки за соответствующие периоды указывают в строках 260–263.
Строки 210–213 — доходы нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
Строки 220–223 — расходы, которые признаются при УСН, тоже нарастающим итогом.
Строка 230 — убыток прошлых лет, на который уменьшают налоговую базу за год.
Строки 240–242 — налоговая база за квартал, полугодие и девять месяцев: доходы минус расходы. В строке 243 из годовой базы также вычитают учитываемый убыток прошлых лет.
Строки 250–253 — убыток, если расходы оказались больше доходов.
Строки 260–263 — ставка налога, строки 270–273 — рассчитанный налог, строки 280 — минимальный налог 1 % с дохода.

Срок сдачи декларации за 2023 год

ИП сдают декларацию по УСН за год не позднее 25 апреля следующего года. За 2023 год срок — 25 апреля 2024 года. Если 25 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Декларацию за 2023 год ИП сдаёт не позднее 25 апреля 2024 года, а налог уплачивает не позднее 2 мая 2024 года с учётом переноса срока. Авансовые платежи — до 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Декларация и уплата — разные сроки, и опоздание по одному не отменяет другого.

Частые ошибки

Заполняют декларацию за 2023 год на форме 2024 года — нужен бланк 2020 года.
Путают строки 140–143: у ИП с работниками взносы уменьшают налог не больше чем наполовину, а без работников — полностью, но только в пределах начисленных сумм.
Ставят признак налогоплательщика 1 без работников или 2 при наличии работников — от этого зависит лимит вычета.
Не показывают учитываемый убыток прошлых лет в строке 230 — годовая налоговая база выходит выше, налог больше.
Забывают раздел 3, если в 2023 году получали целевое финансирование.

Частые вопросы

Можно ли сдать декларацию за 2023 год на бланке 2024 года?

Нет. За 2023 год действует форма по приказу ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Форма 2024 года — другой приказ, и для отчётности за 2023 год она не подходит.

Нужно ли сдавать декларацию, если ИП не вёл деятельность?

Да, нулевую декларацию сдают, пока ИП не снят с учёта. В разделах 2.1.1 или 2.2 указывают нулевые доходы и взносы, в разделе 1.1 или 1.2 — нулевые суммы налога.

Как ИП на «доходах» без работников уменьшает налог за 2023 год?

На всю сумму страховых взносов, начисленных за себя в 2023 году, но только в пределах рассчитанного налога. Фиксированный взнос за 2023 год учитывают при расчёте налога за 2023 год. Дополнительный взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ за 2023 год можно учесть в 2023 или 2024 году, но не дважды.

Можно ли сдать декларацию за 2023 год в 2026 году?

Да, но это будет декларация с опозданием. За каждый полный или неполный месяц просрочки — штраф по статье 119 Налогового кодекса: 5 % от неуплаченной суммы налога, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 % суммы.

Где взять бланк декларации за 2023 год?

На сайте ФНС в разделе «Налоговая отчётность» или в правовых базах. Скачивайте форму с кодом КНД 1152017 и проверяйте, что в шапке стоит приказ от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.

Когда отчётность собирается вручную и с ошибками

Чтобы декларации собирались по правилам и без переделок

Каждый квартал бухгалтер или сам предприниматель переносит цифры из книги учёта в бланк, сверяет строки и ловит расхождения. На это уходят часы, а ошибка в строке 140–143 стоит штрафа.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы между разделами и приносят готовый файл на проверку перед отправкой.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»